準備類別

具體準備事項

實操要點備注

一、預算管理類

1. 年度預算批復文件及附件

按功能分類、經(jīng)濟分類科目整理，標注文號

2. 預算調(diào)整審批表及說明

需附領(lǐng)導審批意見，明確調(diào)整原因、金額及依據(jù)

3. 預算指標下達文件（財政撥款+非財政）

區(qū)分一般公共預算、政府性基金等資金類型

4. 預算執(zhí)行進度表（月度/季度）

標注超支、節(jié)約項目，提前準備差異說明

5. 預算項目庫申報材料及立項批復

對應(yīng)項目支出，確保預算與立項一致

二、收入業(yè)務(wù)類

1. 財政撥款收入銀行回單、支付憑證

與預算指標、財務(wù)賬逐一核對，確保全額入賬

2. 非財政收入票據(jù)（事業(yè)收入、上級補助收入等）

附合同協(xié)議、收款臺賬，核實開票與入賬一致

3. 零星收入收款憑據(jù)（伙食費、出租收入等）

需有交款人、收款人簽字，與臺賬對應(yīng)

4. 收入上繳財政的繳款憑證

核對上繳金額與應(yīng)繳金額，無截留、坐支

三、支出業(yè)務(wù)類

1. 基本支出票據(jù)及附件（工資、辦公費等）

工資發(fā)放表需附考勤、社保繳費憑證；辦公費需有明細單、審批單

2. “三公”經(jīng)費支出全套資料

接待費：審批單、接待清單、票據(jù)；公車費：加油票、維修單、行車記錄；出國費：審批文件、行程單、票據(jù)

3. 會議費/培訓費支出資料

會議/培訓計劃、審批單、簽到表、場地合同、票據(jù)

4. 政府采購支出相關(guān)資料

采購預算、中標通知書、合同、驗收單、票據(jù)

5. 支出審批單（按層級整理）

確保經(jīng)辦人、部門負責人、財務(wù)負責人、單位負責人簽字完整

四、項目經(jīng)費類

1. 項目立項批復、可行性研究報告

明確項目實施范圍、預算金額

2. 項目支出臺賬（按項目單獨核算）

列明每筆支出的日期、金額、用途、票據(jù)號

3. 項目合同協(xié)議（工程、服務(wù)、采購等）

附驗收報告（完工項目）、進度證明（在建項目）

4. 項目結(jié)余資金處理憑證

按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)劑或上繳的審批文件及憑證

五、資產(chǎn)負債類

1. 固定資產(chǎn)盤點表及臺賬

賬實、賬卡、賬賬三相符，標注資產(chǎn)使用狀態(tài)（在用/閑置/出租）

2. 固定資產(chǎn)購置、處置、調(diào)撥資料

購置合同、驗收單；處置批復、收益憑證；調(diào)撥審批單

3. 銀行存款余額調(diào)節(jié)表（審計基準日）

核對銀行對賬單與財務(wù)賬，未達賬項注明原因

4. 往來款項臺賬及核對記錄

與往來單位對賬確認，長期掛賬需附清理計劃

5. 無形資產(chǎn)權(quán)屬證明及攤銷核算資料

土地使用權(quán)、專利等證書，攤銷計算表

六、內(nèi)控合規(guī)類

1. 財務(wù)管理制度、預算管理制度

覆蓋收支、資產(chǎn)、項目管理全流程

2. 票據(jù)審核記錄、財務(wù)內(nèi)控自查報告

證明內(nèi)控制度有效執(zhí)行

3. 之前審計整改報告及佐證材料

已整改事項附整改憑證，未整改事項說明進度

4. 相關(guān)法律法規(guī)依據(jù)匯編

如《預算法》《行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等關(guān)鍵條款節(jié)選

七、審計對接類

1. 資料目錄清單（按類別編號）

標注資料存放位置，便于快速查閱

2. 重點事項書面說明（預算調(diào)整、超支等）

條理清晰、依據(jù)充分，避免口頭解釋

3. 財務(wù)人員分工表（對接人、職責）

明確專人負責資料調(diào)取、答疑溝通

— THE END —

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