南京的王大伯，1965年出生，1992年參加工作，2023年退休時過渡性養(yǎng)老金只有600多元。2026年1月，他的養(yǎng)老金到賬后，每月多了163元，過渡性養(yǎng)老金漲到了960元。他笑著說：“沒想到退休后還能漲工資，足夠我每天買新鮮蔬菜和水果了。”
而一位按60%最低檔繳費30年的江蘇職工，退休后每月只有3200元左右；另一位按150%檔次繳費的同事，卻能領(lǐng)到5100元以上。同樣在江蘇退休，差距為何如此之大？

江蘇省地圖

答案就在養(yǎng)老金的計算公式里。2026年，江蘇省迎來養(yǎng)老金“三年過渡期”的收官之年，企業(yè)退休“中人”的過渡性養(yǎng)老金將首次全額發(fā)放。同時，城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金也迎來了新的調(diào)整。

01 江蘇養(yǎng)老金體系：雙軌并行，各有規(guī)則

江蘇省的養(yǎng)老保險分為兩大體系：城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。

城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險覆蓋企業(yè)職工、機關(guān)事業(yè)單位人員以及靈活就業(yè)人員。2026年，江蘇職工養(yǎng)老保險繳費基數(shù)下限為4952元/月（按社平工資60%核定），上限為24762元/月（按300%核定）。靈活就業(yè)人員可在這一范圍內(nèi)自主選擇繳費基數(shù)，繳費比例為20%。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險則覆蓋未參加職工保險的城鄉(xiāng)居民，采取“個人繳費+政府補貼”模式。2026年，江蘇省城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金省定最低標準為248元/月，各市可在省標基礎(chǔ)上提高，例如鎮(zhèn)江市為293元/月。

02 2026年江蘇養(yǎng)老金三大變化

2026年，江蘇養(yǎng)老金迎來三項重要調(diào)整：

2.1 過渡性養(yǎng)老金全額發(fā)放

這是2026年江蘇養(yǎng)老金最重大的變化。根據(jù)江蘇省人社廳、財政廳2024年發(fā)布的通知，企業(yè)職工過渡性養(yǎng)老金實行三年過渡發(fā)放：2024年發(fā)放新辦法高出老辦法部分的40%，2025年發(fā)放70%，2026年發(fā)放100%。

這意味著，2026年是過渡性養(yǎng)老金補發(fā)的最后一年，符合條件的退休人員將拿到全額“差價”，之后這部分金額將成為養(yǎng)老金的固定組成部分，不再分年補發(fā)。

誰可以領(lǐng)？1995年12月31日前參保，或1996年1月1日后參保但有視同繳費年限的企業(yè)退休人員。

2.2 養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)預(yù)計突破9000元

2025年，江蘇養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)為8917元/月。按照近年來的增長趨勢（2024年增長2%，2025年增長1.5%），2026年計發(fā)基數(shù)預(yù)計將達到9100元左右，有望突破9000元大關(guān)。

這意味著，2026年新退休的人員，養(yǎng)老金將按新基數(shù)重新核算，之前預(yù)發(fā)的差額會一次性補發(fā)到位。

2.3 城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金上調(diào)

2026年，江蘇省城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金省定最低標準提高至248元/月，比2025年的228元增加了20元。各地市可在省標基礎(chǔ)上進一步提高，例如鎮(zhèn)江市標準為293元/月。

03 職工養(yǎng)老金：三部分構(gòu)成，算清你的退休收入

江蘇省企業(yè)職工養(yǎng)老金主要由三部分構(gòu)成：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金= 2026年江蘇省養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù) × (1 + 本人平均繳費指數(shù)) ÷ 2 × 繳費年限 × 1%

個人賬戶養(yǎng)老金= 個人賬戶累計儲存額 ÷ 計發(fā)月數(shù)（60歲退休為139個月）

過渡性養(yǎng)老金= 計發(fā)基數(shù) × 本人1995年底前平均繳費工資指數(shù) × 1995年底前繳費年限 × 1.2%（1995年底前參保人員）或計發(fā)基數(shù) × 視同繳費指數(shù) × 視同繳費年限 × 1.2%（1996年后參保但有視同繳費人員）

關(guān)鍵參數(shù)解讀

計發(fā)基數(shù)：2025年為8917元/月，2026年預(yù)計9100元左右。

本人平均繳費指數(shù)：你歷年繳費工資與全省平均工資比值的平均值，范圍在0.6至3.0之間。60%最低檔對應(yīng)指數(shù)0.6，300%最高檔對應(yīng)指數(shù)3.0。

繳費年限：每多繳一年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金就多計發(fā)1%。

過渡性養(yǎng)老金系數(shù)：江蘇為1.2%，與全國多數(shù)省份的1.3%略有不同。

04 職工養(yǎng)老金測算：不同繳費檔次能領(lǐng)多少？

案例一：30年工齡，按最低檔繳費（指數(shù)0.6，無視同）

張師傅，60歲退休，30年工齡，一直按60%最低檔繳費（平均繳費指數(shù)0.6），個人賬戶余額約15萬元，無過渡性養(yǎng)老金。

結(jié)論：30年工齡、按最低檔繳費，養(yǎng)老金在3200元左右，遠低于5000元目標。

案例二：30年工齡，按100%檔繳費（指數(shù)1.0，無視同）

李師傅，60歲退休，30年工齡，按100%檔次繳費（平均繳費指數(shù)1.0），個人賬戶余額約19.5萬元，無過渡性養(yǎng)老金。

結(jié)論：30年工齡、按100%檔繳費，養(yǎng)老金約4100元，仍達不到5000元。

案例三：30年工齡，按150%檔繳費（指數(shù)1.5，無視同）

王師傅，60歲退休，30年工齡，按150%檔次繳費（平均繳費指數(shù)1.5），個人賬戶余額約25萬元，無過渡性養(yǎng)老金。

結(jié)論：30年工齡、按150%檔繳費，養(yǎng)老金可突破5000元。

案例四：30年工齡，有視同繳費年限（指數(shù)1.0，視同5年）

趙師傅，60歲退休，30年工齡（其中視同繳費5年），平均繳費指數(shù)1.0，個人賬戶余額約19.5萬元。

結(jié)論：有5年視同繳費，養(yǎng)老金約4680元，比無視同的同檔人員高出546元。

案例五：21年工齡，較高檔次繳費（指數(shù)1.2）

陳女士，55歲退休，21年工齡，平均繳費指數(shù)1.2，個人賬戶余額13萬元，無過渡性養(yǎng)老金。

結(jié)論：21年工齡、繳費指數(shù)1.2，養(yǎng)老金約2900元。如果按最低檔繳費，只有2000元左右。

不同繳費水平下的養(yǎng)老金對比（按9100元計發(fā)基數(shù)估算）

從表中可以清晰看出：繳費指數(shù)越高、工齡越長、視同繳費年限越多，養(yǎng)老金就越高。

05 城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金：2026年標準與測算

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金計算公式

月養(yǎng)老金 = 基礎(chǔ)養(yǎng)老金 + 個人賬戶養(yǎng)老金

個人賬戶養(yǎng)老金= （個人繳費總額 + 政府補貼 + 利息）÷ 139

繳費檔次與補貼標準（以鎮(zhèn)江市為例）

2026年，鎮(zhèn)江市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險設(shè)有6個繳費檔次，政府補貼按檔次10%或固定200元發(fā)放：

注：江蘇各地基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準不同，省定標準為248元/月，鎮(zhèn)江市為293元/月，蘇州、南京等經(jīng)濟發(fā)達城市更高。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金測算案例

案例一：按最低檔繳費15年

張大爺，60歲，按300元/年繳費15年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金293元/月（鎮(zhèn)江標準）：

• 個人賬戶總額：(300+30)×15 = 4950元
• 個人賬戶養(yǎng)老金：4950 ÷ 139 ≈35.6元
• 月養(yǎng)老金總額：約329元

案例二：按最高檔繳費15年

李阿姨，60歲，按4000元/年繳費15年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金293元/月：

• 個人賬戶總額：(4000+200)×15 = 63000元
• 個人賬戶養(yǎng)老金：63000 ÷ 139 ≈453元
• 月養(yǎng)老金總額：約746元

從329元到746元，同樣是城鄉(xiāng)居民，繳費檔次不同，每月養(yǎng)老金相差400多元。

06 2026年江蘇養(yǎng)老金新政策速覽

07 核心變量：什么決定了你的養(yǎng)老金數(shù)額？

綜合來看，影響江蘇退休人員養(yǎng)老金水平的四大核心因素是：

繳費年限是第一乘數(shù)。每多繳一年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金就多計發(fā)1%。30年工齡比15年工齡，基礎(chǔ)養(yǎng)老金多出一倍。

繳費指數(shù)決定替代率。你的繳費工資相對于社會平均工資的水平（繳費指數(shù)），直接決定了未來養(yǎng)老金對你收入的替代比例。從0.6提高到1.5，30年工齡養(yǎng)老金可從3200元漲到5200元，相差2000元。

視同繳費年限是“隱形財富”。對于有視同繳費年限的退休人員，過渡性養(yǎng)老金可以顯著提高總體待遇。5年視同繳費，每月可多領(lǐng)約546元。

退休地計發(fā)基數(shù)是外部約束。江蘇的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)（9100元左右）在全國屬于較高水平，僅次于上海、北京等地，這為江蘇退休人員提供了較好的待遇基礎(chǔ)。

08 未來展望與規(guī)劃建議

展望2026年及未來，江蘇的養(yǎng)老保障將更加完善：

保障水平穩(wěn)步提升。養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)預(yù)計保持1.5%-2%的年增長率，城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金持續(xù)上調(diào)。

制度體系持續(xù)健全。江蘇省正穩(wěn)妥推進漸進式延遲法定退休年齡政策，擴大企業(yè)年金和個人養(yǎng)老金覆蓋面。

個人規(guī)劃至關(guān)重要。基本養(yǎng)老金旨在保障基本生活。對于追求更高品質(zhì)退休生活的人群，建議：

• 持續(xù)參保、盡量提高繳費基數(shù)、延長繳費年限。按60%檔繳費30年只有3200元，按150%檔可達5200元，差距顯著
• 城鄉(xiāng)居民可根據(jù)經(jīng)濟能力選擇更高繳費檔次，享受更多政府補貼，如鎮(zhèn)江4000元檔比300元檔每月多領(lǐng)400多元
• 關(guān)注個人養(yǎng)老金等第三支柱，構(gòu)建多元退休收入來源
• 及時完成養(yǎng)老金資格認證，避免因未認證被暫停發(fā)放

09 寫在最后：從“有”到“夠”，江蘇走在前列

養(yǎng)老金不是簡單的“工齡越長就領(lǐng)得越多”，而是繳費年限、繳費檔次、視同繳費年限共同作用的結(jié)果。在江蘇，按最低檔繳費30年的職工每月領(lǐng)3200元，而按150%檔繳費的同事能領(lǐng)5200元以上；城鄉(xiāng)居民從329元到746元的差距，都在告訴我們同一個道理。

2026年，江蘇養(yǎng)老保障體系迎來多項利好：過渡性養(yǎng)老金全額發(fā)放、計發(fā)基數(shù)突破9000元、城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金上調(diào)至248元。作為經(jīng)濟大省，江蘇的養(yǎng)老金水平在全國位居前列，退休人員的“錢袋子”正變得越來越鼓。

無論你現(xiàn)在處在哪個階段，持續(xù)參保、盡量選擇較高繳費檔次、延長繳費年限，都是通往安穩(wěn)晚年最確定的路徑。

本文數(shù)據(jù)來源：江蘇省人社廳、江蘇省政府官網(wǎng)、鎮(zhèn)江市人社局、養(yǎng)老金專業(yè)測算分析等。