山東
今天有一位朋友問我，他今年已經40歲了，男性是參加靈活就業保險好，還是城鄉居民保險好？
讓我們通過繳費和待遇對比一下：
第一，繳費情況。
①靈活就業人員保險，包括了職工基本養老保險、職工基本醫療保險兩大類。
靈活就業人員可以根據自己的收入情況自由選擇繳費基數，但是需要在當地當年的繳費基數上下線之間選擇。
以山東省為例，2025年的繳費基數上下限是4504元至22518元，大多數人省錢會選擇最低基數。
但即使是這樣，養老保險的靈活就業人員繳費比例是20%，每月需要繳納900.8元，一年10,800.96元。
醫療保險每一個地級行政區都有一定的不同，一般會在6%~8%以上。這樣算起來醫療保險每月也需要繳納三四百元。
②城鄉居民保險也有兩大類，城鄉居民醫療保險和養老保險。
城鄉居民醫療保險近年來每年繳費錢數都會提升，山東省2025年的最低繳費檔次提升至400元，預計今年會在420元左右。如果中斷繳費的話，也會有相應的醫保等待期等待遇。城鄉居民醫療保險的繳費是每年繳費，差不多只有職工繳費的1/10左右。
城鄉居民養老保險，繳費檔次是非常自由的。從每年350~8000元不等，最低檔次100元，是由政府給低保家庭代繳的。相較而言，城鄉居民養老保險的繳費非常省錢，個人自由度很高。
在繳費規則上，靈活就業人員養老保險是不可以事后追補繳費的，而城鄉居民養老保險可以。達到60歲不足15年的，一般可以一次性補齊15年，部分省份是到65歲才可以補。
第二，待遇差別。
①年限區別。從現在開始參加靈活就業養老保險，2039年以后退休是板上釘釘的了，這種情況下最低繳費年限20年。山東省2026年開始，女同志職工醫療保險退休繳費年限是25年，男同志是30年。
城鄉居民養老保險繳費目前還是15年，暫時沒有變化。醫療保險的繳費是一年一繳，只要不中斷，就不會影響報銷待遇。只不過沒有醫保個人賬戶而已，而且報銷比例偏低。
②養老金區別。城鄉居民養老保險的養老金待遇是個人繳費部分全部進入個人賬戶，然后國家再發放一部分各級財政補貼的基礎養老金。如果是每年只繳350元，真的個人賬戶積累太低了。
像普通人比較合適的5000元以上，政府再補貼100~200元，連續繳費15年，個人賬戶余額怎么也有八九萬元了。按照8.5萬元計算，每月個人賬戶養老金611元。國家還補貼一定的基礎養老金，目前山東省是208元每月，青島市是268元每月。這樣算算加起來的話，每月800多元的養老金，省著點用也夠花吧？總共付出7.5萬元。
職工基本養老保險的養老金，是分為基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分的，計算公式如下：
如果我們按照60%檔次繳費20年，基礎養老金可以領取16%的養老金計發基數，按照現在的計發基數7831元計算，結果為1250元左右。
個人賬戶養老金部分，如果按照每月記錄個人賬戶的8%計算積累，20年個人賬戶也可以積累8.65萬元左右，算上利息的話，超9萬元是沒問題的。60歲退休，個人賬戶養老金約為650元。
這樣算起來，合計養老待遇是1900元左右。
靈活就業養老保險，還有一個優勢，那就是喪葬費和撫恤金。都是根據城鎮居民月人均可支配收入來掛鉤的，山東省最低也超過5萬元了。而城鄉居民養老保險，喪葬補助金只有1000元左右。
所以，如果想老了以后有一份充分的待遇，就需要參加靈活就業保險，20年怎么也要付出30多萬的。如果我們只準備付出10萬 8萬，參加職工養老保險也是一個比較合適的選擇。
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