12月23日，由四川省法學會、四川省高級人民法院、四川省檢察院指導，四川省法學會破產法學研究會、中共大邑縣委、大邑縣人民政府、破產法治.天府研究基地、企業保護與法治環境建設研究基地、成都市法學會企業破產與重組研究會主辦，大邑縣人民法院、成都理工大學破產法與企業保護中心承辦的四川省法學會破產法學研究會2023年年會暨第五屆破產法治.天府論壇在大邑舉行。

會議聚焦破產重整（和解）與企業合規建設。會議特別邀請最高人民法院咨詢委員會秘書長、審判委員會原副部級專職委員、二級大法官杜萬華，西南政法大學教授、博士生導師趙萬一出席并做主旨演講，四川省高級人民法院審判委員會專職委員尹寧寧，四川省人民檢察院副檢察長羅春梅，成都市中級人民法院黨組成員、副院長龔成，四川省破產法學研究會會長郭彥，四川省紀委駐成都理工大學紀檢監察組組長唐清利，中共大邑縣委常委、政法委書記張忠誠，省內外科研院校、法檢系統、行業協會等300余人參加會議，尹寧寧、羅春梅、唐清利、張忠誠、郭彥分別為會議致辭。

會議聘請趙萬一為四川省法學會破產法學研究會顧問專家，唐清利、郭彥共同為其頒發聘書。會上，唐清利、郭彥、張忠誠和大邑縣人民法院院長諶輝共同為破產法治天府研究基地（大邑）揭牌。本次論壇還同步開展了主題征文活動，共征集論文100余篇，經專家組交叉匿名評審，評出一等獎6篇，二等獎12篇，三等獎18篇，會議并為獲獎論文舉行了頒獎儀式。

辦理破產案件絕非一破了之

在辦理破產重整和解案件中，既要抓末端治已病，更要抓前端治未病。

尹寧寧認為，近年來，我省破產重整和解企業案件不斷增多，相當數量的企業破產原因與其經營不合規密切相關，我們在辦理案件中，既要幫助企業化解債務及經營危機，又要從破產案件溯源治理的角度出發，引導符合條件的戰略，主動選擇企業合規程序，健全合規治理機制，培育合規文化，真正實現讓企業活下來。

羅春梅指出，從檢察系統的角度來看，涉案企業合規與破產重整制度不僅存在兼施并行的可能性，而且在破產程序中開展企業合規建設具有重要價值，在我省檢察系統對合規建設的推動下，企業逾期債務、違法違規等問題的發生率明顯下降，企業經營狀況和社會形象得到了大幅提升。

隨著破產重整（和解）與企業合規建設在司法實踐的廣泛運用，也引起了理論界的關注。唐清利介紹，成都理工大學在破產法研究方面堅持學以致用，以破產法理論和實務研究為抓手，加強與人大、政府相關部門的溝通，參與破產法立法規劃和研討，并提供立法建議。同時鼓勵相關科研人員參加破產法專題調研，組織引領破產學者開展學術研討，積極參與法治實踐。

“進入破產程序的企業在公司治理方面存在關聯企業關系不順、財務管理不善、內部控制機制缺失等問題，由此滋生了資本抽逃、財產轉移、虛構債務等經營風險，這也是導致企業走向破產的重要原因，而未建立系統有效的企業合規機制是以上問題的共同癥結及根本問題”。郭彥認為就這類破產案件辦理而言，決不是簡單機械地適用法律、一破了之，而是需要平衡保護諸多利益，將法律規定與合規要求嵌入企業，實現“強內控、防風險、促合規”的管控目標。

張忠誠表示，大邑縣將積極學習借地鑒此次論壇的智力成果，在推動經濟發展中加強破產法應用，進一步優化資源配置、助力企業重生、維護群眾權益，為打造市場化、法治化、國際化一流營商環境，推動成都經濟高質量跨越式發展貢獻大邑的智慧和力量！

破產要走市場化路徑

不為當代年輕人所熟知的是，我國在上世紀90年代末經歷了大規模的政策性破產。

市場經濟本質上是交易經濟，但如今熱議的房地產市場中的保交樓怎樣處理？現在理論和實務界的解決思路無非就是行政化和市場化。

“如果再用行政化的方式，不是說完全錯誤，但是可能出現問題”。杜萬華說道，資金和科技、勞動力、管理等生產要素配置錯誤，無法通過市場交易置換出來，就是現在的地方債和不良資產產生的原因，而要化解只能通過市場配置資源解決，如何配置資源？至少破產是一個極其重要的平臺。

杜萬華提到，90年代初，民營企業、外商投資企業發展起來了，但國有企業效率低下，所以在90年代末實施了一次很重要的破產制度——政策性破產，讓國有資產進入市場并對其生產要素進行了正確的配置，國企通過改革得到了很大的發展，這都是走的市場化道路，正由于這些改革措施，中國經濟的發展突飛猛進，這十幾年的紅利都來自于此?，F在我們又面臨這樣的問題，地方債務、三年疫情帶來的經濟問題、企業面臨由第三次工業革命向第四次工業革命的跨越時期，而這一次我們只能走市場化、法治化、國際化的道路解決。

如果說法治是流淌在市場經濟的血液，那民法典可謂是支撐公司法和破產法的骨架。趙萬一指出，所有的民商法律制度在進行制度設計構造時，都要受民法典的影響，三者具有高度關聯性。

民法典是整個市場經濟法律制度的基礎，調整市場交易的前置性發展；公司法以創造社會財富的法律構造，主要解決市場主體主體運行過程中所進行的相關經營行為；而破產法是在公司異常情況下，為了最大限度地發揮公司的效益，最大限度地減少公司財富損失所進行的相關制度。不僅如此，按照我的理解，民法典從立法理念到具體制度，都對破產重整、破產合規具有極強的指導能力，如民法典中的人本主義和民本主義在公司法和破產法中也明確成具體條款。因此，破產制度無論在相關的學術研究還是司法審判實踐，都不能極端、片面地看待和適用破產法。

破產交流永無止境

本次破產法治.天府論壇設“東西交流”、“破產與企業合規建設分論壇”和“破產合規、執破銜接分論壇”。來自全國法檢系統和律師行業近20人帶來了最新的破產與合規中的法治實踐與思考的主題演講。

企業一旦進入破產，救還是不救？以及怎么救？成都市中級人民法院破產法庭徐爾雙認為要依據真實可靠的財務數據，應當判斷企業是否具有持續經營的能力，并基于此獲得利潤予以判斷。宜賓市中級人民法院楊敏以參與辦理的某上市公司重整案為例，分享破產重整程序中如何引入企業合規。浙江省紹興市上虞區人民法院石學敏則以該院辦理的被譽為“法院階段主導企業合規整改，并將整改結果作為酌定從輕處罰情節的全國第一案”的金馬公司環境污染案為切入點，帶來了“重整程序中嵌入合規制度的規則構建”。

“破產執行管資產如何最大化、資產公平分配兩件事，打個比方，執行關注的重點是做大蛋糕，而破產在此基礎上還關注分好蛋糕兩件事，江蘇省江陰市法院陸曉燕就執破銜接的法理詮釋和實踐功能進行了分享。

廣東省管協刑事合規涉刑業務專業委員會郜超表示，涉案企業合規政策和破產重整制度目的相通，目前重整程序和涉案企業合規整改程序存在“先刑后民“還是”刑民并舉“、主管司法機關的沖突與交叉。成都市人民檢察院何莉蘋提到，在企業破產清算程序中，當事人惡意串通騙取當事人法院判決或調解書，并以法院生效文書認定的虛假債權申報破產債權，是檢察機關近年來的監督重點。

除上述來自東部省市法律人和省內法律人為主題的“東西交流“環節外，本屆次論壇還設置“破產與企業合規建設”分論壇和“破產合規、執破銜接”分論壇。來自全國法檢系統和律師行業近20人帶來了最新的破產重整（和解）與企業合規中的法治實踐與思考的主題演講。盡管會議時間延長，但成都市龍泉驛區法院黃承軍在論壇結束時說道，“破產真的很復雜，交流永無止境。

諶輝在閉幕總結中說道，本次論壇成績多元，亮點紛呈，為促進企業規范化經營現代化治理長足發展和持續優化法治化營商環境，提供了方法路徑，注入了強勁動力。第五屆破產法治天府論壇即將落下帷幕，但是對破產重整（和解）與企業合規建設的探索并未停止，讓我們以今天的討論為起點，進一步凝聚共識，攜手共進，逐夢未來。