一年前，因董事長鄭志瑛被殺案轟動(dòng)全國的邯鄲銀行，趕在這幾天，發(fā)出了半年報(bào)。

半年報(bào)顯示，2025年1-6月，邯鄲銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入20.99億元，同比增長20.68%。但在營收增長超過兩成的情況下，邯鄲銀行凈利潤僅為4.23億元，同比降幅高達(dá)56.14%。

邯鄲銀行營收和凈利潤出現(xiàn)明顯剪刀差，原因在于上半年計(jì)提的信用減值損失高達(dá)9.92億。

而去年前三個(gè)季度，邯鄲銀行信用減值損失8.31億元，今年僅前兩個(gè)季度，就超過去年前三個(gè)季度計(jì)提的信用減值損失總和。

為此，大公國際在邯鄲銀行2025年度跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告中不客氣地指出： 邯鄲銀行盈利能力面臨較大考驗(yàn)。

稍作探究發(fā)現(xiàn)：其實(shí)邯鄲銀行的信用減值損失激增從2023年就開始了。2023年當(dāng)年，邯鄲銀行信用減值損失從上年度的5.62億元突然猛增至12.92億元，足足翻了2倍多。

如果進(jìn)一步探究，邯鄲銀行的信用減值損失主要源于貸款減值損失，也就是不良貸款壓力大幅增加，從而需要大幅增加貸款減值損失計(jì)提規(guī)模。

因此，從根子上說，這一切都是因?yàn)楹愩y行的貸款質(zhì)量不行造成的。

但翻閱年報(bào)，我們發(fā)現(xiàn)，2022-2024年，邯鄲銀行年報(bào)公開的不良率僅為1.90%、2.24% 、1.38%。

作為一家河北地級(jí)市的城商行，這樣的不良率，看起來已經(jīng)很體面了，甚至比很多上市城商行和股份行的不良率都要體面。

所以，現(xiàn)在需要追問的是：邯鄲銀行是真有這么“美”還是“涂脂抹粉”的結(jié)果？

翻閱邯鄲銀行2024年年報(bào)還發(fā)現(xiàn)：與貸款質(zhì)量高度相關(guān)的重組貸款占比及規(guī)模、三階段貸款占比及規(guī)模等詳細(xì)數(shù)據(jù)卻未見披露。

更重要的是，連貸款遷徙率指標(biāo)，尤其是體現(xiàn)潛在不良貸款風(fēng)險(xiǎn)水平的關(guān)注類貸款遷徙率這一重要指標(biāo)，也未見披露。

對(duì)此，邯鄲銀行是選擇性遺忘還是故意為之？大家可以自己想象。

但紙終究還是包不住火。邯鄲銀行極不尋常的關(guān)注類貸款占比，還是漏出了其真實(shí)貸款質(zhì)量的底褲。

2024年，邯鄲銀行關(guān)注類貸款（逾期90天及以內(nèi)的貸款）規(guī)模超過123億元，在其總貸款規(guī)模中的占比高達(dá)8.90%。

（來源：邯鄲銀行2024年報(bào)）

而2023年，邯鄲銀行關(guān)注類貸款規(guī)模和占比更加逆天，規(guī)模居然達(dá)126億元，占比高達(dá)10.07%！

（來源：邯鄲銀行2023年報(bào)）

如果往前再回溯幾年，從2020-2022年，邯鄲銀行關(guān)注類貸款規(guī)模和占比分別為26.89億元（占比3.84%）、44.57億元（占比4.6%）、95.32億元（占比8.04%）。

而2020-2024年，國內(nèi)銀行業(yè)關(guān)注類貸款平均占比僅為2%-3%之間。也就是說，過去幾年至今，邯鄲銀行關(guān)注類貸款數(shù)據(jù)都極不正常！

（來源：邦得研究|2024年商業(yè)銀行運(yùn)行分析及2025年信用風(fēng)險(xiǎn)展望）

眾所周知，關(guān)注類貸款就是不良貸款的潛在蓄水池，邯鄲銀行關(guān)注類貸款占比長期遠(yuǎn)高于業(yè)內(nèi)平均水平，這表明：長期以來，邯鄲銀行對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估嚴(yán)重不足，貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警明顯滯后，其潛在不良率和真實(shí)貸款質(zhì)量值得嚴(yán)重懷疑。

以2024年為例，邯鄲銀行的真實(shí)不良率，真的只有年報(bào)中公布的1.38%嗎？可能需要打一個(gè)大大的問號(hào)。

如果繼續(xù)追問，邯鄲銀行潛在的不良貸款率可能是多少？

這方面有一個(gè)重要數(shù)據(jù)，就是關(guān)注類貸款遷徙率。這是銀行貸款從關(guān)注類貸款向不良貸款遷移的比率，是一個(gè)專門反映銀行貸款質(zhì)量的惡化趨勢(shì)指標(biāo)。

但如前文所述，關(guān)注類貸款遷徙率這一重要指標(biāo)，在邯鄲銀行2024年年報(bào)中卻未見具體披露。這，究竟邯鄲銀行財(cái)務(wù)部門疏忽了還是有意為之？

當(dāng)然，這并不妨礙我們繼續(xù)探究。

2024年，42家A股上市銀行公布的中報(bào)數(shù)據(jù)顯示，全部上市銀行關(guān)注類貸款遷徙率平均為28%。

其中，大型商業(yè)銀行的關(guān)注類貸款遷徙率平均為22.2%，股份制商業(yè)銀行關(guān)注類貸款遷徙率平均為28.8%，中小銀行關(guān)注類貸款遷徙率平均為28.6%。

邯鄲銀行作為一家中小銀行，我們就取28.6%這一關(guān)注類貸款的平均遷徙率數(shù)據(jù)為參考，估算一下邯鄲銀行2024年潛在的不良率水平。

估算后，2024年邯鄲銀行潛在不良貸款規(guī)模將在28億元的規(guī)模基礎(chǔ)上再新增36億，達(dá)到64億元。由此計(jì)算邯鄲銀行的潛在不良率將高達(dá)4.62%，遠(yuǎn)高于年報(bào)中公開的1.38%這一不良率水平。

同樣，如果以此回溯，在過去幾年間，邯鄲銀行的潛在不良率都將遠(yuǎn)高于其年報(bào)中公布的不良率。

去年8月，在邯鄲銀行董事長鄭志瑛意外遇害后，張海紅和王志剛兩位新帥迅速補(bǔ)位，分別就任邯鄲銀行新董事長和行長。到今年8月，張海紅接棒董事長剛滿一年。

2025年，兩位新帥又將會(huì)交出一份怎樣的答卷？優(yōu)財(cái)一號(hào)將持續(xù)關(guān)注。

邯鄲銀行，你怎么看？歡迎與優(yōu)財(cái)一號(hào)交流互動(dòng)。

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本文數(shù)據(jù)及觀點(diǎn)均基于公開信息所作個(gè)人分析，均不構(gòu)成對(duì)投資的任何建議！