公司刑事法律風險50講第7講:企業經營管理中的刑事法律風險

導讀：經營管理是企業日常運營的核心環節，也是刑事法律風險高發的領域。從合同詐騙到非法經營，從商業賄賂到壟斷協議，經營管理中的刑事法律風險無處不在且隱蔽性強。一旦觸犯，不僅會給企業帶來經濟損失，還可能追究刑事責任。

一、合同詐騙罪 罪名解析

合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數額較大的行為。

犯罪構成要件

要件

內容

司法認定標準

主體

一般主體

自然人或單位

主觀方面

以非法占有為目的

具有騙取財物的主觀故意

客觀方面

在簽訂、履行合同中實施詐騙行為

虛構事實、隱瞞真相騙取財物

客體

國家合同管理制度和他人財產所有權

數額較大

法律依據
《刑法》第224條：以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產。

?? 高風險場景 場景1：虛構主體簽訂合同

常見操作：

• 使用虛假營業執照或資質證明簽訂合同

• 冒用他人名義簽訂合同

• 使用偽造的公司印章簽訂合同

案例警示：

案例：某公司業務員王某離職后，私刻公司公章，以公司名義與多家客戶簽訂供貨合同，收取定金200余萬元后失聯。王某最終因合同詐騙罪被判處有期徒刑8年，并處罰金20萬元。

場景2：虛構履約能力

常見操作：

• 虛構貨源渠道簽訂供貨合同

• 虛構資金實力簽訂采購合同

• 虛構技術能力簽訂服務合同

案例警示：

案例：某公司李某自稱擁有某品牌產品的獨家代理權，與下游經銷商簽訂大量供貨合同，收取預付款300萬元。實際李某并無代理權，所供產品為假冒偽劣產品。李某最終因合同詐騙罪被判處有期徒刑6年。

場景3：惡意轉移財產

常見操作：

• 收到貨款后轉移財產逃避履行義務

• 簽訂合同后轉移資產

• 通過關聯公司轉移合同收益

案例警示：

案例：某公司與供應商簽訂采購合同后，收取大量貨物，隨即通過關聯公司將貨物低價銷售并轉移資金，拖欠貨款500萬元。最終，該公司負責人因合同詐騙罪被判處有期徒刑5年。

場景4：以小博大騙取信任

常見操作：

• 先履行小額合同建立信任

• 逐步擴大合同規模

• 最后卷款逃跑

案例警示：

案例：某公司先以小額訂單正常履約建立信用，后連續簽訂多筆大額訂單，收取貨款1000萬元后，以各種理由拖延發貨，最終失聯。該公司負責人因合同詐騙罪被判處有期徒刑10年。

? 防范措施 措施1：加強合同主體審查

審查清單：

• 基本信息審查

• • 營業執照真實性

  • 法定代表人身份

  • 公司資質證明

• 履約能力審查

• • 財務狀況調查

  • 生產經營情況

  • 以往履約記錄

• 信用狀況審查

• • 企業征信報告

  • 涉訴情況查詢

  • 失信記錄查詢

非法經營罪是指違反國家規定，非法經營，擾亂市場秩序，情節嚴重的行為。

犯罪構成要件

要件

內容

司法認定標準

主體

一般主體

自然人或單位

主觀方面

故意

明知違法而故意實施

客觀方面

非法經營行為

違反國家規定，情節嚴重

客體

市場經濟管理秩序

擾亂市場秩序

?? 法律提示
非法經營罪是一個"口袋罪"，涵蓋范圍較廣，企業應當特別注意經營行為的合法性邊界。

?? 高風險場景 場景1：無證經營

常見操作：

• 未取得相關許可證從事經營活動

• 許可證到期后繼續經營

• 超出許可證范圍經營

案例警示：

案例：某公司在未取得藥品經營許可證的情況下，通過網絡銷售處方藥，銷售額達800萬元。最終，該公司因非法經營罪被處罰金100萬元，負責人被判處有期徒刑3年。

場景2：超范圍經營

常見操作：

• 超出營業執照登記范圍經營

• 以掛靠方式從事需要許可的業務

• 變相從事禁止性業務

案例警示：

案例：某貿易公司營業執照經營范圍為"普通貨物銷售"，但實際從事危險化學品銷售，銷售額達500萬元。最終，該公司因非法經營罪被追究刑事責任。

? 防范措施 措施1：依法取得經營資質

經營類型

所需資質

辦理部門

特殊行業

行業許可證

相關行業主管部門

進出口

進出口許可證

商務部門、海關

網絡經營

網絡經營備案

市場監管部門

金融業務

金融許可證

金融監管部門

三、商業賄賂的隱蔽形式與合規要點 相關罪名解析

主要罪名：

罪名

主體

客體

處罰

非國家工作人員受賄罪

公司、企業人員

公司、企業人員職務廉潔性

數額較大：5年以下
數額巨大：5年以上

對非國家工作人員行賄罪

一般主體

公司、企業人員職務廉潔性

數額較大：3年以下
數額巨大：3-10年

行賄罪

一般主體

國家工作人員職務廉潔性

5年以下或5-10年
情節特別嚴重：10年以上或無期

對單位行賄罪

一般主體

國家機關、國有單位

3年以下或3-7年

? 合規要點 要點1：明確商業賄賂的認定標準

商業賄賂認定：

• 給予或收受現金、實物

• 提供旅游、考察等非正常接待

• 提供高檔消費、娛樂活動

• 贈送禮品、有價證券等

?? 法律紅線
即使是以"回扣"、"提成"、"好處費"等名義出現，只要是為了獲取不正當利益，都可能構成商業賄賂。

本講小結

經營管理中的刑事法律風險主要集中在合同詐騙、非法經營、商業賄賂等方面。企業應當：

• ?加強合同管理，防范合同詐騙

• ?依法經營，確保經營合法性

• ?建立反商業賄賂體系，規范合作行為

• ?加強內部管控，建立風險預警機制

• ?定期開展合規培訓，提高法律意識

只有建立起完善的經營管理合規體系，企業才能在日常運營中有效防范刑事法律風險，實現健康發展。

下期預告
《公司刑事法律風險50講》第8講：企業財稅管理中的刑事法律風險
我們將為您詳細講解逃稅罪、虛開增值稅專用發票罪等財稅管理中的刑事法律風險，敬請期待！

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