平湖一柱【第3081期 養(yǎng)老金專題】

有老師問(wèn)：聽(tīng)說(shuō)副高女教師55或55+退休是提前退休，以后漲工資會(huì)受影響。這個(gè)事是真的？

答：這里老師說(shuō)的退休以后“漲工資”應(yīng)是指每年退休人員養(yǎng)老金“上調(diào)”。只要是正常退休人員，退休后每年的養(yǎng)老金“上調(diào)”就不受影響。

新退休政策實(shí)行彈性退休制，提前退、正點(diǎn)退、延遲退都是正常退休；副高女教師55或55+申請(qǐng)退也是正常退休。退休時(shí)養(yǎng)老金按正常比例計(jì)算，即每個(gè)繳費(fèi)年限1%，過(guò)渡性養(yǎng)老金按當(dāng)省份的標(biāo)準(zhǔn)過(guò)渡系數(shù)，比如山東的1.3%，浙江是1.4%等計(jì)算。

只要是正常退休人員，退休后就正常享受每年的養(yǎng)老金“上調(diào)”，不必?fù)?dān)心。

非正常退休，是指職工因各種原因，達(dá)不到法定年齡“退休”，如機(jī)關(guān)事業(yè)人員，男60周歲以前，女55周歲以前“退休”，才是非正常退休，過(guò)去俗稱“提前退休”，退休后待遇按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。這和現(xiàn)在新退休辦法下的“彈性提前退休”不是一個(gè)概念，不是一回事。

【養(yǎng)老金測(cè)算案例】

坐標(biāo)：浙江，性別：女，職業(yè)：教師

出生年月：1971年11月， 參工時(shí)間：1993年8月

2009年副高七級(jí)，25年升副高5級(jí)。

截至2025年12月，個(gè)人賬戶99465元，職業(yè)年金149198

現(xiàn)月繳保費(fèi)917元。

2026年11月、即55申請(qǐng)退和2031年11月，即60周歲提前退，二者待遇相差多少？

視同繳費(fèi)年限=2014年9月-1993年8月

=21年2個(gè)月，即21.17年。

55提前申請(qǐng)退，55周歲，2026年11月。繳費(fèi)年限是

2026年11月-1993年8月

=33年4個(gè)月，即32.33年。

計(jì)發(fā)月數(shù)是170個(gè)月。

60提前退，60周歲，2031年11月退休，繳費(fèi)年限是

2031年11月-1993年8月

=38年4個(gè)月，即38.33年。

計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月。

浙江省過(guò)渡性養(yǎng)老金過(guò)渡系數(shù)為1.4%。

計(jì)發(fā)基數(shù)：浙江人社廳2025年9月18日公布的2025年養(yǎng)老金繳費(fèi)基數(shù)和計(jì)發(fā)基數(shù)均為8433元，較2024年8310元，增長(zhǎng)123元，漲幅為1.5%。按此漲幅，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)到2026年，有望達(dá)到8559元；到2031年，有望達(dá)到9221元。

現(xiàn)扣繳保費(fèi)917，繳費(fèi)指數(shù)是1.3592，這個(gè)指數(shù)是副高五級(jí)指數(shù)。由于該教師2014年10月前就是副高七級(jí)，參照其他老師2014年10月到現(xiàn)在實(shí)際平均繳費(fèi)指數(shù)情況，該教師實(shí)際平均繳費(fèi)指數(shù)比1.3592會(huì)略低一些，我們按低于0.1，是1.2592計(jì)算。綜合網(wǎng)上各種數(shù)據(jù)，浙江教師，副高五級(jí)，繳費(fèi)年限33年，視同繳費(fèi)指數(shù)約為2.0。

則平均繳費(fèi)指數(shù)為

=（實(shí)際年平均繳費(fèi)指數(shù)×實(shí)際繳費(fèi)年限+視同繳費(fèi)指數(shù)×視同繳費(fèi)年限）÷繳費(fèi)年限（實(shí)際繳費(fèi)年限+視同繳費(fèi)年限）

=（1.2592×12.17+2.0×21.17）÷（12.17+21.17）

=1.7296

2026年11退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)金還要續(xù)繳11個(gè)月，忽略2026年薪級(jí)增長(zhǎng)及利息，個(gè)人賬戶儲(chǔ)額至少達(dá)到109552；職業(yè)年金儲(chǔ)額至少達(dá)到164328.5

55周歲提前申請(qǐng)退休待遇為

1.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

=8559×（1＋1.7296）÷2×33.33×1%

=3893.39

2.過(guò)渡性養(yǎng)老金

=8559×2.00×21.17×1.4%

=5073.43

3.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

=109552÷170

=644.42

4.職業(yè)年金

=164328.5÷170

=966.64

四項(xiàng)合計(jì)（55）=3893.39+5073.43+644.42+966.64

=10577.88

60提前，2031年11月退休，即便該教師職稱不晉升，仍是副高5級(jí)，由于每年薪級(jí)工資會(huì)上漲，繳費(fèi)基數(shù)也會(huì)上漲，繳費(fèi)指數(shù)也會(huì)提高，平均繳費(fèi)指數(shù)和視同繳費(fèi)指數(shù)都會(huì)提高，“延遲五年”，假若每月扣繳保費(fèi)按平均漲100元計(jì)算，視同繳費(fèi)指數(shù)2.20，平均繳費(fèi)指數(shù)提高0.2到1.9296。個(gè)人賬戶和職業(yè)年金賬戶還要再續(xù)繳60個(gè)月。同理我們可以算出，60歲提前退休待遇為

=5177.20+6012.42+1235.05+1852.58

=14277.26

60歲提前退比55提前申請(qǐng)退休多

14277.26-10577.88=3699.38

當(dāng)然，有老師說(shuō)，退休后養(yǎng)老金每年都上調(diào)。對(duì)，但上調(diào)的只是基本養(yǎng)老金部分，不包含職業(yè)年金，也就是55退休上調(diào)基數(shù)是9611.24。假若我們按近年來(lái)常規(guī)上調(diào)比例1.5%計(jì)算，五年后是10101.51，再加上原職業(yè)年金966.64，合計(jì)為11068.15.還比五年后少3209.11。

大家不要忘了，“延遲退休”在崗5年，每月還有單位還要補(bǔ)貼住房公積金1000多元，職業(yè)年金1000多元，每年還有其他一些獎(jiǎng)勵(lì)工資等各種補(bǔ)貼，五年下來(lái)，這也是一筆不小的數(shù)額啊！

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