審計(jì)負(fù)責(zé)人：專業(yè)審計(jì)通知，49段金句

干過內(nèi)審，自然都懂審計(jì)通知的重要性，可謂是內(nèi)審項(xiàng)目的第一張名片，更是決定項(xiàng)目開局成敗的關(guān)鍵一步。

通知寫得太硬，審計(jì)還沒進(jìn)場，被審計(jì)方就先豎起高墻，抵觸、推諉、不配合，項(xiàng)目開局就得踩坑。

而通知寫得太軟，邊界不清、要求不明，審計(jì)權(quán)威蕩然無存，后續(xù)工作處處受限。

還有，一些很典型的雷區(qū)、誤區(qū)，比如，一上來就要求一次性提交全部資料，這不僅不現(xiàn)實(shí)、不專業(yè)，還會(huì)給業(yè)務(wù)部門造成巨大負(fù)擔(dān)，既耽誤審計(jì)進(jìn)度，也拉低了雙方的配合體驗(yàn)。

高情商的通知，能打破對立、拉通共識，讓配合度翻倍、阻力減半；專業(yè)的通知，更能劃清邊界、守住底線，讓審計(jì)全程順暢、高效推進(jìn)。

結(jié)合這些年審計(jì)實(shí)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，遵循戰(zhàn)略導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、價(jià)值導(dǎo)向的思維，整理出 49 段可直接參考使用的金句原話，覆蓋審計(jì)通知多個(gè)位置和場景，希望有助于小伙伴們打好審計(jì)項(xiàng)目開局基礎(chǔ)。

一、開篇定調(diào)，一定要戰(zhàn)略引領(lǐng)與價(jià)值共識

好的開篇，先破對立、再立共識，讓被審計(jì)方第一時(shí)間明白，審計(jì)不是來挑刺的，是和大家站在一起聚焦公司戰(zhàn)略、防控風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)造價(jià)值的同行者。

1. 為全面聚焦公司年度戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，完善內(nèi)控體系建設(shè)，防范經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，提升核心運(yùn)營效能，經(jīng)公司研究決定，組織開展本次專項(xiàng)審計(jì)工作。

2. 本次審計(jì)以戰(zhàn)略落地為核心導(dǎo)向，聚焦影響公司發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，助力各部門打通管理堵點(diǎn)、補(bǔ)齊發(fā)展短板。

3. 本次審計(jì)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，全面排查經(jīng)營管理全流程的潛在風(fēng)險(xiǎn)，提前筑牢風(fēng)險(xiǎn)防線，保障公司業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

4. 本次審計(jì)以價(jià)值創(chuàng)造為根本目標(biāo)，開展合規(guī)性核查，將針對性挖掘管理優(yōu)化空間，賦能業(yè)務(wù)提質(zhì)增效。

5. 本次審計(jì)既是對相關(guān)業(yè)務(wù)合規(guī)性的全面復(fù)盤，也是與各部門攜手共建長效管控機(jī)制的重要契機(jī)，實(shí)現(xiàn)互利共贏、共同提升。

6. 我們始終堅(jiān)持監(jiān)督與賦能并重的審計(jì)理念，持續(xù)扮演好業(yè)務(wù)發(fā)展的護(hù)航者與合伙人的角色。

7. 本次審計(jì)將嚴(yán)格遵循客觀公正、實(shí)事求是的原則，全面、真實(shí)、客觀反映業(yè)務(wù)實(shí)際情況，不夸大、不縮小、不偏頗。

二、審計(jì)依據(jù)，合規(guī)權(quán)威與制度根基

明確的審計(jì)依據(jù)，是審計(jì)工作師出有名的核心，不是個(gè)人行為，更不是隨意抽查，讓審計(jì)工作有理有據(jù)、合規(guī)合法。

8. 本次審計(jì)嚴(yán)格遵照《中華人民共和國審計(jì)法》《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》等國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范組織實(shí)施。

9. 本次審計(jì)項(xiàng)目已納入公司年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，經(jīng)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議批準(zhǔn)，嚴(yán)格按照公司審批流程正式啟動(dòng)。

10. 本次審計(jì)嚴(yán)格遵循公司《內(nèi)部審計(jì)管理制度》《內(nèi)部控制管理辦法》等核心制度要求，確保審計(jì)全流程合規(guī)規(guī)范。

11. 本次審計(jì)同步對標(biāo)行業(yè)先進(jìn)管理標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，開展全面、系統(tǒng)的審計(jì)核查與管理復(fù)盤。

12. 本次審計(jì)的實(shí)施范圍、工作流程、結(jié)論出具，均嚴(yán)格恪守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)準(zhǔn)則與公司相關(guān)規(guī)定，全程可追溯、可驗(yàn)證。

三、審計(jì)范圍，重點(diǎn)：時(shí)間周期與邊界界定

清晰明確的邊界，是減少后續(xù)推諉扯皮的關(guān)鍵，不模糊、不籠統(tǒng)，讓業(yè)務(wù)部門清楚審計(jì)節(jié)奏，提前做好準(zhǔn)備，不影響日常經(jīng)營。

13. 本次審計(jì)范圍覆蓋 XX 部門 / XX 業(yè)務(wù)條線 202X 年 1 月 1 日至 202X 年 12 月 31 日期間的經(jīng)營管理活動(dòng)、業(yè)務(wù)全流程、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)控執(zhí)行及重大合同履約情況。

14. 針對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重大事項(xiàng)、異常線索，可不受上述時(shí)間范圍限制，追溯至相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生的全周期，延伸至相關(guān)關(guān)聯(lián)單位與合作方。

15. 本次審計(jì)實(shí)施分為三個(gè)階段：審計(jì)準(zhǔn)備階段（202X 年 X 月 X 日 - 202X 年 X 月 X 日）、現(xiàn)場核查階段（202X 年 X 月 X 日 - 202X 年 X 月 X 日）、報(bào)告出具與整改跟進(jìn)階段（202X 年 X 月 X 日 - 202X 年 X 月 X 日）。

16. 各階段的具體工作安排與節(jié)點(diǎn)要求，審計(jì)項(xiàng)目組將提前 3 個(gè)工作日與相關(guān)部門同步對接，確保不影響各部門日常經(jīng)營工作的正常開展。

17. 本次審計(jì)不干預(yù)被審計(jì)單位的正常經(jīng)營決策與業(yè)務(wù)開展，所有審計(jì)工作均在不影響業(yè)務(wù)正常運(yùn)行的前提下推進(jìn)。

四、審計(jì)重點(diǎn)，要明確風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向與焦點(diǎn)所在

明確審計(jì)重點(diǎn)，不是泛泛而談的空話，而是貼合業(yè)務(wù)場景的具體方向，讓業(yè)務(wù)部門清楚審計(jì)的核心關(guān)注點(diǎn)，減少不必要的恐慌與抵觸。

18. 本次審計(jì)重點(diǎn)聚焦公司戰(zhàn)略目標(biāo)在對應(yīng)業(yè)務(wù)條線的落地執(zhí)行情況，核查戰(zhàn)略分解、推進(jìn)舉措、落地成效是否符合公司整體發(fā)展要求。

19. 本次審計(jì)重點(diǎn)核查核心業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控執(zhí)行有效性，識別關(guān)鍵管控節(jié)點(diǎn)的缺位、失效問題，防范流程失控帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

20. 本次審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注采購管理、供應(yīng)商準(zhǔn)入、招投標(biāo)執(zhí)行、合同簽訂與履約等核心環(huán)節(jié)的合規(guī)性，排查利益輸送、成本虛高等潛在風(fēng)險(xiǎn)。

21. 本次審計(jì)重點(diǎn)核查資金管理、費(fèi)用報(bào)銷、成本核算、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性與規(guī)范性，防范資金流失、違規(guī)支出、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真等風(fēng)險(xiǎn)。

22. 本次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)核查任職期間經(jīng)營目標(biāo)完成情況、重大經(jīng)營決策合規(guī)性、內(nèi)控體系建設(shè)成效、資產(chǎn)保值增值及廉潔從業(yè)規(guī)定執(zhí)行情況。

23. 本次專項(xiàng)審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注歷史審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改閉環(huán)情況，核查整改措施是否落地、整改成效是否達(dá)標(biāo)、是否存在屢改屢犯的問題。

24. 本次審計(jì)重點(diǎn)核查業(yè)務(wù)運(yùn)營中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對標(biāo)行業(yè)監(jiān)管要求與公司制度規(guī)定，排查違規(guī)操作、監(jiān)管處罰等潛在隱患。

25. 本次審計(jì)同步關(guān)注數(shù)字化管控、數(shù)據(jù)安全、信息系統(tǒng)權(quán)限管理等相關(guān)內(nèi)容，排查數(shù)字化運(yùn)營中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，助力數(shù)字化管理升級。

五、配合要求，尤其是強(qiáng)調(diào)分階協(xié)同與高效對接

摒棄一次性索要全部資料的不專業(yè)模式，采用分階段、分批次的資料對接機(jī)制，既保障審計(jì)效率，也降低業(yè)務(wù)部門配合負(fù)擔(dān)，同時(shí)守住審計(jì)工作底線。

26. 請相關(guān)部門高度重視本次審計(jì)工作，指定 1 名熟悉業(yè)務(wù)的專職對接人，負(fù)責(zé)全程協(xié)調(diào)審計(jì)相關(guān)事宜，對接人姓名、聯(lián)系方式請于 202X 年 X 月 X 日前反饋至審計(jì)項(xiàng)目組。

27. 審計(jì)準(zhǔn)備階段，項(xiàng)目組將分批次發(fā)送基礎(chǔ)資料清單，請相關(guān)部門按照清單要求，在約定時(shí)限內(nèi)提供真實(shí)、完整的基礎(chǔ)資料，為審計(jì)工作順利開展做好鋪墊。

28. 現(xiàn)場核查階段，項(xiàng)目組將根據(jù)審計(jì)推進(jìn)情況，分批次發(fā)送補(bǔ)充資料需求，相關(guān)部門需在約定時(shí)限內(nèi)及時(shí)提供，確保審計(jì)工作高效推進(jìn)，不出現(xiàn)無故拖延。

29. 審計(jì)實(shí)施過程中，項(xiàng)目組將提前 1 個(gè)工作日預(yù)約訪談相關(guān)崗位人員，請相關(guān)部門協(xié)調(diào)安排，被訪談人員需如實(shí)反饋業(yè)務(wù)情況、回答審計(jì)問詢，不得隱瞞實(shí)情。

30. 請相關(guān)部門為審計(jì)工作提供必要的辦公條件與系統(tǒng)查詢權(quán)限，保障審計(jì)人員可正常查閱相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確保審計(jì)核查全面、準(zhǔn)確。

31. 所有提供的電子及紙質(zhì)資料，請相關(guān)部門確保真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，無隱瞞、篡改、偽造等情形，相關(guān)資料的提供不影響業(yè)務(wù)正常開展。

32. 針對審計(jì)過程中的資料需求，如遇特殊情況無法按時(shí)提供的，請相關(guān)部門提前與項(xiàng)目組溝通，協(xié)商確定提供時(shí)限，不得無故拒絕提供審計(jì)資料。

33. 本次審計(jì)的資料提供與對接工作，將納入相關(guān)部門的內(nèi)控考核范疇，確保協(xié)同配合高效到位。

六、責(zé)任界定，要凸顯權(quán)責(zé)清晰與底線堅(jiān)守

明確責(zé)任不是甩鍋，而是用制度劃清權(quán)責(zé)邊界，雙向約束審計(jì)方與被審計(jì)方，既保障審計(jì)工作的嚴(yán)肅性，也規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，守住職業(yè)底線。

34. 被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人，對本單位提供的所有財(cái)務(wù)資料、業(yè)務(wù)資料、證明材料的真實(shí)性、完整性、合法性承擔(dān)第一責(zé)任。

35. 對拒絕、阻礙審計(jì)工作，隱瞞、謊報(bào)、篡改、毀棄相關(guān)資料，或打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員、舉報(bào)人的行為，審計(jì)部門將依規(guī)上報(bào)公司管理層、審計(jì)委員會(huì)及紀(jì)檢監(jiān)察部門，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。

36. 審計(jì)項(xiàng)目組將嚴(yán)格恪守審計(jì)職業(yè)準(zhǔn)則，對審計(jì)過程中獲取的商業(yè)秘密、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、個(gè)人信息嚴(yán)格保密，不泄露、不外傳，不用于審計(jì)工作以外的任何用途。

37. 審計(jì)項(xiàng)目組嚴(yán)格遵守公司廉潔從業(yè)各項(xiàng)規(guī)定，不接受被審計(jì)單位的宴請、禮品、禮金及任何形式的利益輸送，全程接受被審計(jì)單位與全體員工的監(jiān)督。

38. 審計(jì)人員將恪守客觀公正原則，不徇私、不偏袒，基于事實(shí)與數(shù)據(jù)出具審計(jì)結(jié)論，不做主觀臆斷、不實(shí)評價(jià)。

七、溝通機(jī)制，要強(qiáng)調(diào)雙向透明與共識共建

好的審計(jì)從來不是閉門造車，全流程雙向溝通機(jī)制，既能保障審計(jì)結(jié)論客觀貼合實(shí)際，也能拉通共識、減少對立，真正實(shí)現(xiàn)攜手共進(jìn)。

39. 本次審計(jì)建立全流程雙向溝通機(jī)制，審計(jì)準(zhǔn)備、現(xiàn)場核查、報(bào)告出具全階段，均將與相關(guān)部門保持充分溝通，確保信息對稱、共識一致。

40. 審計(jì)進(jìn)場后，項(xiàng)目組將組織召開進(jìn)場溝通會(huì)，全面介紹審計(jì)目標(biāo)、范圍、流程、要求，充分聽取相關(guān)部門的意見與建議，同步解答相關(guān)疑問。

41. 審計(jì)實(shí)施過程中，針對發(fā)現(xiàn)的問題與疑點(diǎn)，項(xiàng)目組將第一時(shí)間與相關(guān)部門溝通核實(shí)，充分聽取業(yè)務(wù)背景說明與解釋，確保審計(jì)判斷客觀、貼合實(shí)際。

42. 審計(jì)報(bào)告初稿出具后，項(xiàng)目組將組織意見反饋溝通會(huì)，就審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論、整改建議充分征求相關(guān)部門意見，對合理訴求予以采納，對異議內(nèi)容予以核實(shí)反饋。

43. 針對審計(jì)過程中的任何疑問、建議或異議，相關(guān)部門均可隨時(shí)與審計(jì)項(xiàng)目組對接溝通，項(xiàng)目組將在 1 個(gè)工作日內(nèi)予以明確反饋與答復(fù)。

八、結(jié)尾賦能，重在互利共贏與長效發(fā)展

審計(jì)通知好的結(jié)尾，不是生硬的要求，而是傳遞審計(jì)的雙重價(jià)值，既守住監(jiān)督的底線，也彰顯賦能的初心，讓業(yè)務(wù)部門真正理解審計(jì)的意義，實(shí)現(xiàn)長效共贏。

44. 本次審計(jì)不僅要揭示問題、防控風(fēng)險(xiǎn)，更要深挖問題根源，提出可落地、可執(zhí)行、貼合業(yè)務(wù)實(shí)際的優(yōu)化建議，助力相關(guān)部門提升管理水平。

45. 我們將以本次審計(jì)為契機(jī)，與各部門攜手梳理管理短板、完善內(nèi)控機(jī)制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，共同構(gòu)建事前防范、事中管控、事后監(jiān)督的全周期風(fēng)控體系。

46. 本次審計(jì)的最終目標(biāo)，是與各部門同向發(fā)力、同頻共振，共同保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)落地，實(shí)現(xiàn)公司高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展。

47. 審計(jì)成果不僅服務(wù)于公司管理層決策，更將轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)發(fā)展的助力，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督與業(yè)務(wù)發(fā)展的互利共贏、攜手共進(jìn)。

48. 感謝各部門、各單位對審計(jì)工作的理解、支持與配合，我們將以專業(yè)、高效、務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，圓滿完成本次審計(jì)工作。

49. 愿以本次審計(jì)為紐帶，與各部門共建合規(guī)、高效、協(xié)同的管理生態(tài)，共同為公司行穩(wěn)致遠(yuǎn)保駕護(hù)航。

內(nèi)審干久了，我們都會(huì)明白，審計(jì)通知的本質(zhì)，不是一份冷冰冰的發(fā)文，而是內(nèi)審與業(yè)務(wù)建立信任、達(dá)成共識的第一步。

高情商、高價(jià)值的審計(jì)通知，并不是要放棄專業(yè)權(quán)威，也不是一味討好妥協(xié)，而是要把戰(zhàn)略引領(lǐng)、風(fēng)險(xiǎn)防控、價(jià)值創(chuàng)造的核心目標(biāo)貫穿始終，用分階段的協(xié)同模式降低配合成本，用全流程的雙向溝通打破對立隔閡，把監(jiān)督的剛性和賦能的溫度完美結(jié)合。

希望這 49 段金句，能讓我們的審計(jì)通知更規(guī)范、更專業(yè)，更能幫助有需要的小伙伴能從項(xiàng)目開局就高效達(dá)成共識、減少阻力，讓審計(jì)工作全程順暢、成效翻倍。

也愿每一位內(nèi)審人，都能從每一份審計(jì)通知開始，用專業(yè)贏得認(rèn)可，用價(jià)值贏得尊重，讓內(nèi)部審計(jì)真正成為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的堅(jiān)實(shí)支撐。

— THE END —

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