近日，中國人民銀行發布通知，就《中國人民銀行管理領域嚴重失信主體名單管理辦法（征求意見稿）》公開征求意見。

《管理辦法》共二十四條，主要包括以下內容：

一是嚴格嚴重失信主體名單列入條件。中國人民銀行管理的票據、支付、人民幣流通、征信等領域中機構及個人發生法律法規中明令禁止、嚴重破壞金融市場秩序、侵害人民群眾合法權益的行為，且情節特別嚴重、影響特別惡劣的，要列入嚴重失信主體名單。

二是規范對嚴重失信主體的懲戒措施。對于列入嚴重失信主體名單的機構或個人可以采取納入重點管理對象、提高執法檢查頻次，向有關部門共享相關信息、公示名單信息，作為審查行政許可、資質、資格、委托承擔政府采購項目、工程招投標時重要考量因素等管理措施。

三是鼓勵嚴重失信主體主動糾正失信行為、進行信用修復。嚴重失信主體名單管理期限為 3 年，管理期滿后移出。被列入嚴重失信主體名單滿 12 個月后，失信主體已經履行行政處罰決定或司法判決中規定的義務、危害后果和不良影響外溢性得到有效防控、未再發生嚴重失信行為的，可以申請移出嚴重失信主體名單。

《2024—2025年社會信用體系建設行動計劃》中提出，推動已有設立依據的領域出臺嚴重失信主體名單管理辦法，強化名單信息共享，提高名單的權威性和威懾力。

近年來，國家部委圍繞金融、市場監管、應急管理、統計、稅務等多個領域制訂了嚴重失信主體名單管理專項文件，基于此，源點信用梳理了相關內容供大家參考。

《市場監督管理嚴重違法失信名單管理辦法》

2021年9月1日，市場監管總局印發的《市場監督管理嚴重違法失信名單管理辦法》(國家市場監管總局令第44號）正式施行。

《辦法》將設列嚴重違法失信名單領域嚴格限定在嚴重危害人民群眾身體健康和生命安全，嚴重破壞市場公平競爭秩序和社會正常秩序，拒不履行法定義務、嚴重影響行政機關公信力等嚴重違法失信行為。

重點聚焦食品、藥品和特種設備等直接關系人民群眾生命健康安全，以及侵害消者權益等市場監管領域，性質惡劣、情節嚴重、社會危害較大，受到市場監督管理部門較重行政處罰的，列入嚴重違法失信名單。

隨著監管實踐的深入，《辦法》存在職責不清、列入程序繁瑣等亟待修訂的問題，2025年10月，《市場監督管理嚴重違法失信名單管理辦法（修訂征求意見稿）》向社會公開征求意見。

《關于嚴重失信主體名單管理的暫行規定（征求意見稿）》

2025年6月，國家金融監管總局發布《關于嚴重失信主體名單管理的暫行規定（征求意見稿）》。

《暫行規定》共三十一條，主要包括以下內容：

一是審慎界定名單列入范圍。金融機構及其從業人員等主體受到金融監管總局或其派出機構行政處罰或監管強制措施，且性質特別惡劣、情節特別嚴重，嚴重破壞市場公平競爭秩序和社會正常秩序的，依照《暫行規定》列入嚴重失信主體名單。

二是明確對嚴重失信主體的管理措施。依據有關法律法規和黨中央、國務院政策文件，規定了金融監管總局及其派出機構對被列入名單的嚴重失信主體可以采取的管理措施。

三是嚴格規范名單管理程序。對列入、移出名單的具體程序進行了規定，明確了列入名單滿3年將移出名單并解除管理措施。同時規定了事先告知、異議處理等程序，充分保障相關主體知情權、申辯權。

四是建立信用修復機制。鼓勵嚴重失信主體糾正失信行為、消除不良影響，列入名單滿1年可按規定申請提前移出，明確了提前移出條件、審核期限等。

《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法》

2021年12月31日，國家稅務總局印發《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法》。

重大稅收違法失信主體是指有下列情形之一的納稅人、扣繳義務人或者其他涉稅當事人：

（一）偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款100萬元以上，且任一年度不繳或者少繳應納稅款占當年各稅種應納稅總額10%以上的，或者采取前述手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數額在100萬元以上的；

（二）欠繳應納稅款，采取轉移或者隱匿財產的手段，妨礙稅務機關追繳欠繳的稅款，欠繳稅款金額100萬元以上的；

（三）騙取國家出口退稅款的；

（四）以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的；

（五）虛開增值稅專用發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票的；

（六）虛開增值稅普通發票100份以上或者金額400萬元以上的；

（七）私自印制、偽造、變造發票，非法制造發票防偽專用品，偽造發票監制章的；

（八）具有偷稅、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅、虛開發票等行為，在稽查案件執行完畢前，不履行稅收義務并脫離稅務機關監管，經稅務機關檢查確認走逃（失聯）的；

（九）為納稅人、扣繳義務人非法提供銀行賬戶、發票、證明或者其他方便，導致未繳、少繳稅款100萬元以上或者騙取國家出口退稅款的；

（十）稅務代理人違反稅收法律、行政法規造成納稅人未繳或者少繳稅款100萬元以上的；

（十一）其他性質惡劣、情節嚴重、社會危害性較大的稅收違法行為。

《統計嚴重失信企業信用管理辦法》

2022年5月19日，國家統計局發布并實施了《統計嚴重失信企業信用管理辦法》。

統計嚴重失信企業是指企業有下列統計違法行為之一，且屬于《中華人民共和國統計法實施條例》第五十條所列情節嚴重的：

（一）拒絕提供統計資料或者經催報后仍未按時提供統計資料的；

（二）提供不真實或者不完整的統計資料的；

（三）拒絕答復或者不如實答復統計檢查查詢書的；

（四）拒絕、阻礙統計調查、統計檢查的；

（五）轉移、隱匿、篡改、毀棄或者拒絕提供原始記錄和憑證、統計臺賬、統計調查表及其他相關證明和資料的；

（六）其他統計嚴重失信行為。

《安全生產嚴重失信主體名單管理辦法》

2023年8月8日，應急管理部印發《安全生產嚴重失信主體名單管理辦法》。

應當列入嚴重失信主體名單的生產經營單位及其有關人員：

（一）發生特別重大、重大生產安全事故的生產經營單位及其主要負責人，以及經調查認定對該事故發生負有責任，應當列入名單的其他單位和人員；

（二）12個月內累計發生2起以上較大生產安全事故的生產經營單位及其主要負責人；

（三）發生生產安全事故，情節特別嚴重、影響特別惡劣，依照《中華人民共和國安全生產法》第一百一十四條的規定被處以罰款數額2倍以上5倍以下罰款的生產經營單位及其主要負責人；

（四）瞞報、謊報生產安全事故的生產經營單位及其有關責任人員；

（五）發生生產安全事故后，不立即組織搶救或者在事故調查處理期間擅離職守或者逃匿的生產經營單位主要負責人。

應當列入嚴重失信主體名單但未發生生產安全事故，因安全生產違法行為，受到行政處罰的生產經營單位或者機構及其有關人員：

（一）未依法取得安全生產相關許可或者許可被暫扣、吊銷期間從事相關生產經營活動的生產經營單位及其主要負責人；

（二）承擔安全評價、認證、檢測、檢驗職責的機構及其直接責任人員租借資質、掛靠、出具虛假報告或者證書的；

（三）在應急管理部門作出行政處罰后，有執行能力拒不執行或者逃避執行的生產經營單位及其主要負責人；

（四）其他違反安全生產法律法規受到行政處罰，且性質惡劣、情節嚴重的。

《注冊會計師行業嚴重失信主體名單管理辦法》

2024年11月，財政部發布《注冊會計師行業嚴重失信主體名單管理辦法》。

《辦法》嚴格依照注冊會計師法、《國務院關于建立完善守信聯合激勵和失信聯合懲戒制度加快推進社會誠信建設的指導意見》、《會計師事務所執業許可和監督管理辦法》等規定，將性質惡劣、情節嚴重、社會危害程度較大、嚴重破壞注冊會計師行業秩序的違法行為作為列入嚴重失信主體名單的情形，具體包括：注冊會計師受到暫停執行業務12個月、吊銷注冊會計師證書處罰，會計師事務所受到暫停經營業務12個月、吊銷會計師事務所執業許可處罰，注冊會計師、會計師事務所因違法執業被依法追究刑事責任，逾期拒不履行處罰且情節嚴重，以及未經批準從事注冊會計師業務。

按照《辦法》規定，除依照法律、行政法規規定應當實施的從業限制等措施外，對列入注冊會計師行業嚴重失信主體名單的，還應當實施三類措施：一是列為重點監管對象，適當提高抽查的比例和頻次，依法嚴格監管；二是不適用告知承諾制；三是不予授予財政部門榮譽稱號等表彰獎勵。

根據“信用中國”網站發布的信用修復一件事“一網通辦”指引，“信用中國”網站自收到各省級共享的市場監管領域行政處罰信息信用修復結果之日起三個工作日內同步修復；同時，“信用中國”網站行政處罰信息信用修復結果將每日向各省級市場監管部門共享。

行政處罰

市場監管領域行政處罰信息

信用修復申請受理單位：作出行政處罰決定的市場監督管理部門

政策法規依據：《市場監督管理信用修復管理辦法》(國家市場監督管理總局令第107號)

線上申請網址：https://www.gsxt.gov.cn(登錄后按照要求提交信用修復申請)

除市場監管領域以外，其他領域行政處罰信息

信用修復申請受理單位：失信信息認定單位

政策法規依據：《國務院辦公廳印發(關于進一步完善信用修復制度的實施方案)的通知》(國辦發[2025]22號)《信用修復管理辦法》(國家發展改革委令第36號)

線上申請網址：https://ww.creditchina.gov.cn (通過網站首頁”信用信息”搜索框查詢相關主體信息并選擇對應行政處罰信息提交修復申請)

嚴重失信主體名單

“一網通辦”目錄

拖欠農民工工資失信聯合懲戒對象名單

信用修復申請受理單位：作出列入決定的人力資源社會保障行政部門

政策法規依據：《拖欠農民工工資失信聯合懲戒對象名單管理暫行辦法》

重大稅收違法失信主體名單

信用修復申請受理單位：作出列入決定的屬地稅務機關或稅務局稽查局

政策法規依據：《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法》(國家稅務總局令第54號)

統計嚴重失信企業名單

信用修復申請受理單位：作出列入決定的國家統計局及其派出的調查機構、縣級以上地方人民政府統計機構

政策法規依據：《統計嚴重失信企業信用管理辦法》(國家統計局令第35號)

“一網通辦“網址:https//ww.creditchina.gov.cn (通過網站首頁”信用信息”搜索框查詢相關主體信息并選擇對應名單提交修復申請)

安全生產嚴重失信主體名單

信用修復申請受理單位：作出列入決定的應急管理部門

政策法規依據：《安全生產嚴重失信主體名單管理辦法》(應急管理部令第11號)

“一網通辦“網址：

法人和非法人組織：https://www.creditchina.gov.cn

首頁“信用信息”搜索框查詢相關主體，并選擇名單信息提交修復申請;

自然人 ：https://www.creditchina.gov.cn/zhuanxiangchaxun/aqsczrr/

查詢相關主體,并提交修復申請。

失信被執行人名單

信用修復申請受理單位：作出列入決定的執行法院

政策法規依據：《最高人民法院關于公布失信被執行人名單信息的若干規定》

社會組織嚴重違法失信名單

信用修復申請受理單位：作出列入決定的屬地社會組織登記管理機關（民政部門）

政策法規依據：《社會組織信用信息管理辦法》第十七條

市場監督管理嚴重違法失信名單

信用修復申請受理單位：作出列入決定的市場監督管理部門

政策法規依據：《市場監督管理信用修復管理辦法》（國市監信規〔2021〕3號）

線上申請地址：https://www.gsxt.gov.cn（登錄后按照要求提交信用修復申請）

注冊會計師行業嚴重失信主體名單

信用修復申請受理單位：作出列入決定的財政部門

政策法規依據：《注冊會計師行業嚴重失信主體名單管理辦法》(中華人民共和國財政部令第116號)

注：“信用中國”網站自收到認定單位共享的移出名單之日起三個工作日內終止公示嚴重失信主體名單信息。

其他失信信息

社會組織活動異常名錄

信用修復申請受理單位：作出列入決定的屬地社會組織登記管理機關(民政部門)

政策法規依據：《社會組織信用信息管理辦法》第十七條

企業經營異常名錄

信用修復申請受理單位：作出列入決定(作出標記)的市場監督管理部門

政策法規依據：《市場監督管理信用修復管理辦法》(國家市場監督管理總局令第107號)

線上申請網址：https://www.gsxt.gov.cn(登錄后按照要求提交信用修復申請)

注:“信用中國”網站自收到認定單位共享的移出名單之日起三個工作日內終止公示相關失信信息。

【案例匯編】

【專家觀點】

【信用案例】

【工作進展】

【值得收藏】

編輯：源源

校稿：昊宇

來源：源點蘇研院