廣東
2026年5月22日，深圳證券交易所向國(guó)光電器股份有限公司及時(shí)任董事長(zhǎng)陸宏達(dá)、時(shí)任總裁何偉成、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書肖慶、董事會(huì)秘書王婕下發(fā)監(jiān)管函，結(jié)合廣東證監(jiān)局警示函認(rèn)定事實(shí)，查實(shí)公司在2020年至2023年間存在六項(xiàng)違規(guī)行為，涵蓋信息披露、股權(quán)管控、財(cái)務(wù)核算、關(guān)聯(lián)交易等多個(gè)核心領(lǐng)域，暴露出公司內(nèi)控機(jī)制失效、合規(guī)意識(shí)淡薄、治理體系存在重大漏洞的問題。
此次披露的違規(guī)行為種類多、跨度久、性質(zhì)典型。信息披露違規(guī)方面，公司2023年9月因合營(yíng)企業(yè)股權(quán)變動(dòng)產(chǎn)生大額投資收益，卻拖延至同年10月三季報(bào)中才披露，違反了信息披露及時(shí)性原則。
同時(shí)，公司存在虛假披露控制權(quán)結(jié)構(gòu)問題，2020年公告宣稱相關(guān)股東無代持及關(guān)聯(lián)關(guān)系，實(shí)則存在隱秘股權(quán)代持安排，刻意隱瞞真實(shí)控制權(quán)架構(gòu)，嚴(yán)重誤導(dǎo)市場(chǎng)與投資者。
員工持股計(jì)劃披露不實(shí)問題同樣突出。公司第二期員工持股計(jì)劃部分認(rèn)購(gòu)資金源自關(guān)聯(lián)方小貸公司借款，與公開披露的資金來源信息不符，且存在高管委托員工代持份額的情形，相關(guān)年度報(bào)告未如實(shí)披露，導(dǎo)致信披內(nèi)容失真。
財(cái)務(wù)核算層面的違規(guī)更為嚴(yán)重，公司長(zhǎng)期通過食堂賬戶、員工個(gè)人賬戶賬外收付資金、核算收支，2020至2023年連續(xù)四年凈利潤(rùn)出現(xiàn)多計(jì)、少計(jì)偏差，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性、準(zhǔn)確性嚴(yán)重受損。
此外，公司還存在多項(xiàng)合規(guī)違規(guī)行為。2020年至2023年，公司通過賬外賬、供應(yīng)商渠道累計(jì)向關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)賬3091萬元，未履行審議及披露程序，雖相關(guān)款項(xiàng)已于2025年4月全額退回，但違規(guī)事實(shí)已然成立。
同時(shí)，公司自2021年起持續(xù)向參股公司提供單邊財(cái)務(wù)資助，其他股東未同比例出資，違反上市公司資金管理相關(guān)規(guī)則。
監(jiān)管部門精準(zhǔn)劃分各方責(zé)任，直指董監(jiān)高勤勉忠實(shí)義務(wù)缺失。時(shí)任董事長(zhǎng)陸宏達(dá)對(duì)公司多項(xiàng)核心違規(guī)行為負(fù)重要責(zé)任，時(shí)任總裁何偉成、財(cái)務(wù)總監(jiān)肖慶、董秘王婕也因各自分管領(lǐng)域違規(guī)被追責(zé)，充分體現(xiàn)監(jiān)管“追責(zé)到人、從嚴(yán)治市”的導(dǎo)向。
上述行為違反了深交所多年來修訂的股票上市規(guī)則，觸碰上市公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)底線。
此次監(jiān)管處罰為A股上市公司敲響警鐘。真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的信息披露與規(guī)范的內(nèi)控治理，是上市公司立足資本市場(chǎng)的核心根基。
國(guó)光電器此次多年度、多維度違規(guī)，充分說明企業(yè)內(nèi)部制衡機(jī)制形同虛設(shè)。
未來公司亟需全面整改內(nèi)控體系，規(guī)范信息披露、財(cái)務(wù)核算、關(guān)聯(lián)交易及資金管理流程，全體董監(jiān)高也需嚴(yán)守合規(guī)底線，切實(shí)履行履職義務(wù)，重塑公司資本市場(chǎng)信譽(yù)。
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