可能有很多80后跟我一樣，按照國家的法定年齡政策，未來將要63周歲退休。不過，個(gè)人也可以根據(jù)實(shí)際情況選擇提前三年退休。晚三年退休和早三年退休，養(yǎng)老金差距能有多少？

有朋友說如果養(yǎng)老金能差1000元的話，自己肯定選擇晚退。那我們根據(jù)養(yǎng)老金計(jì)算公式，按照現(xiàn)在的水平來算一下。以山東省為例，養(yǎng)老金計(jì)算公式如下：

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金，等于當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)與本人指數(shù)化繳費(fèi)工資的平均數(shù)，每繳費(fèi)一年領(lǐng)取1%。

山東省養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)目前還使用的是7831元，預(yù)計(jì)九、十月份會(huì)公布新的，差不多會(huì)增長(zhǎng)2%~3%，能達(dá)到8000元左右。

本人指數(shù)化繳費(fèi)工資，實(shí)際上就指的是本人的平均繳費(fèi)指數(shù)與養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)的乘積。

本人的平均繳費(fèi)指數(shù)，指的是所有指數(shù)計(jì)算年限的繳費(fèi)基數(shù)與上年度社平工資比值的平均值。由于最終又乘以繳費(fèi)年限，我們簡(jiǎn)單點(diǎn)說，就是平均繳費(fèi)指數(shù)0.6~3的情況下，每繳費(fèi)一年基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以多領(lǐng)取百分之0.8~2%的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。0.6對(duì)應(yīng)0.8%，3對(duì)應(yīng)2%。

當(dāng)然，正常情況下如果我們推遲退休三年，三年后的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)會(huì)明顯提高。

當(dāng)我們按照現(xiàn)在的水平8000元來計(jì)算，人們最低是按照60%檔次繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的，平均繳費(fèi)指數(shù)按照0.6計(jì)算，晚退休三年，養(yǎng)老金會(huì)多領(lǐng)取2.4%的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，結(jié)果是192元每月。

但是如果單位工資高，繳費(fèi)指數(shù)高，300%繳費(fèi)三年，可以多領(lǐng)取480元每月。如果說未來退休的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)更高，最終結(jié)果也會(huì)更多一些。

②個(gè)人賬戶養(yǎng)老金等于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶是1996年1月各地普遍建立起來的。青島市是1994年10月，省直企業(yè)是1995年1月，情況也不一樣。

建立個(gè)人賬戶以前的繳費(fèi)年限會(huì)計(jì)算過渡性養(yǎng)老金，算是缺少個(gè)人賬戶積累的一種補(bǔ)償（其實(shí)也算是缺少企業(yè)年金積累的補(bǔ)償），所以計(jì)算的待遇比較高。但是一般情況下，現(xiàn)在繳費(fèi)跟之前沒有關(guān)系。

如果按照繳費(fèi)基數(shù)4504元至22518元計(jì)算，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶差不多能夠多積累1.3萬元至6.5萬元。

但實(shí)際上養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的利息也不能少算，個(gè)人賬戶的記賬利率最高曾經(jīng)超過8%，但近年來隨著銀行存款利率降低而降低，去年的記賬利率是1.5%。這種情況下，實(shí)際上個(gè)人賬戶積累的錢數(shù)越多，利息越劃算。

如果維持低利率，一般人個(gè)人賬戶也就是10萬元左右，三年利息也就是5000元左右。但如果個(gè)人賬戶能達(dá)到四五十萬元，利息也是10萬元的四五倍。

退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)變化比較復(fù)雜，60歲退休計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月，61歲是132個(gè)月，62歲是125個(gè)月，63歲是117個(gè)月。但是具體計(jì)發(fā)月數(shù)要具體到月，每晚退休一個(gè)月，計(jì)發(fā)月數(shù)也會(huì)減少一些。

假設(shè)原本個(gè)人賬戶有10萬元，晚退休三年，積累本金1.3萬，利息5000元，這種情況下原本個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是720元左右，晚退休三年個(gè)人賬戶養(yǎng)老金會(huì)變?yōu)?010元左右，提升了290元。

但如果原本個(gè)人賬戶余額有40萬元，晚退休三年再積累本金6.5萬元，算上利息2萬元。原本退休個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是2880元左右，晚退休三年則會(huì)變?yōu)?150元左右，僅個(gè)人賬戶養(yǎng)老金就提升1270元。

總體來說，如果我們按照現(xiàn)在的工資水平來看養(yǎng)老金提升，對(duì)于低繳費(fèi)的參保人群來說，晚退休三年，養(yǎng)老金能提升480元左右。但對(duì)于最高檔次的參保人群來說，晚退休三年養(yǎng)老金能多發(fā)一千七八百元。大家會(huì)怎么選呢？