進(jìn)入四月以來(lái)，關(guān)稅大戰(zhàn)成為全社會(huì)和媒體關(guān)注的焦點(diǎn)。隨著中美兩國(guó)針?shù)h相對(duì)的宣布實(shí)施對(duì)等關(guān)稅，這場(chǎng)由美國(guó)引發(fā)的全球關(guān)稅震蕩，已經(jīng)演變成中美之間的關(guān)稅大戰(zhàn)，且有愈演愈烈之勢(shì)。目前，關(guān)稅大戰(zhàn)的影響已經(jīng)不僅僅局限于美國(guó)與世界各國(guó)的關(guān)稅之爭(zhēng)，這場(chǎng)一廂情愿的強(qiáng)取豪奪，將深刻影響全球經(jīng)濟(jì)與既有的貿(mào)易體系與格局，酒類產(chǎn)品作為對(duì)關(guān)稅極為敏感的跨境消費(fèi)產(chǎn)品，也將受到波及。對(duì)于中國(guó)酒行業(yè)來(lái)說(shuō)，不同酒種面臨差異化的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。

白酒出海：

稅負(fù)與市場(chǎng)壁壘困境能否打破？

中國(guó)白酒出海，一直以來(lái)是中國(guó)酒業(yè)人的夢(mèng)想，但自本世紀(jì)初提出以來(lái)，發(fā)展之路并不平坦。除了眾所周知的口感與文化認(rèn)同等難點(diǎn)外，跨境貿(mào)易中的稅種復(fù)雜性與成本壓力，也是制約白酒國(guó)際化的主要瓶頸。

國(guó)際貿(mào)易中，烈酒產(chǎn)品的課稅通常以酒精度為標(biāo)準(zhǔn)，累加計(jì)稅。由于中國(guó)白酒普遍度數(shù)較高，在海外市場(chǎng)面臨多重稅種疊加，如關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅等。以關(guān)稅大戰(zhàn)前為例非高端酒為例，美國(guó)對(duì)500ml烈酒征收1.78美元聯(lián)邦消費(fèi)稅，疊加其他稅費(fèi)后，一瓶10美元的白酒需繳納約4.58美元稅費(fèi)，占總成本近50%。韓國(guó)、泰國(guó)等國(guó)的綜合稅率更高達(dá)180%-300%，嚴(yán)重削弱價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力。

而在另一方面，中國(guó)白酒在海外面臨著市場(chǎng)認(rèn)知度與政策不對(duì)等等矛盾。白酒在海外烈酒市場(chǎng)的認(rèn)知度僅0.7%，且因國(guó)際稅目分類缺失常被課以重稅。一方面歐盟將白酒歸為烈酒，征收高額消費(fèi)稅，另一方面中國(guó)對(duì)進(jìn)口烈酒僅收5%關(guān)稅，形成稅制不對(duì)等。茅臺(tái)等高端品牌雖憑借稀缺性占據(jù)出口主導(dǎo)（占白酒總出口額70%以上），但中低端產(chǎn)品卻因價(jià)格劣勢(shì)難以打開(kāi)歐美主流市場(chǎng)。

在此前的傳統(tǒng)酒類國(guó)際貿(mào)易中，由于美國(guó)在全球酒類消費(fèi)市場(chǎng)中的開(kāi)放性與重要地位，加之在美華人眾多，美國(guó)市場(chǎng)一直是中國(guó)白酒出海布局的首選。然而，隨著關(guān)稅及相關(guān)對(duì)華政策引發(fā)的多重不確定性，近年來(lái)，不少白酒企業(yè)為規(guī)避不必要的風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)不再主動(dòng)推動(dòng)自身產(chǎn)品登陸美國(guó)市場(chǎng)。一些白酒企業(yè)轉(zhuǎn)而加速布局東南亞、非洲等新興市場(chǎng)，并通過(guò)跨境電商提升品牌曝光。關(guān)稅大戰(zhàn)將迫使美國(guó)以外，主張全球化的歐盟、日韓、東南亞等其他主要經(jīng)濟(jì)體與供應(yīng)鏈上國(guó)家，更趨靠近（關(guān)稅大戰(zhàn)以來(lái)，以歐盟、加拿大為例，已宣布對(duì)等報(bào)復(fù)，歐盟并于近日就電動(dòng)汽車與中國(guó)達(dá)成協(xié)議）；隨著特朗普主導(dǎo)的“退圈”日益加速，專家建議，推動(dòng)國(guó)際談判爭(zhēng)取美國(guó)以外市場(chǎng)的烈酒平等稅率或?qū)⒂瓉?lái)機(jī)會(huì)。

葡萄酒貿(mào)易：

替代效應(yīng)與國(guó)產(chǎn)機(jī)遇

自2018年特朗普在其第一任期挑起中美貿(mào)易戰(zhàn)以來(lái)，在中國(guó)的反制下，原本在中國(guó)進(jìn)口酒市場(chǎng)如日中天的美國(guó)葡萄酒份額持續(xù)萎縮。美國(guó)葡萄酒因綜合稅率升至63%，2024年對(duì)華進(jìn)口量下降4.8%，均價(jià)上漲6.5%，市場(chǎng)份額跌至3.25%。納帕谷等著名產(chǎn)區(qū)的頭部品牌產(chǎn)品，面臨補(bǔ)貨困難，依賴安全庫(kù)存維持短期供應(yīng)。

反觀由于改弦更張，澳大利亞、智利等協(xié)定關(guān)稅國(guó)在華進(jìn)口葡萄酒受益。2024年澳大利亞葡萄酒進(jìn)口額因“雙反”政策取消，同比激增37%，奔富等品牌通過(guò)亞洲市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)銷售額增長(zhǎng)50.4%。法國(guó)干邑雖受中國(guó)上調(diào)關(guān)稅影響出貨量下降23.8%，但歐盟通過(guò)轉(zhuǎn)口貿(mào)易緩沖沖擊，也算在中國(guó)市場(chǎng)落袋為安。

目前來(lái)看，中國(guó)葡萄酒進(jìn)口將聚焦零關(guān)稅國(guó)家，同時(shí)國(guó)產(chǎn)葡萄酒可能迎來(lái)進(jìn)口替代的更多機(jī)會(huì)，美國(guó)葡萄酒在華市場(chǎng)份額持續(xù)減少，將令歐盟、智利、澳大利亞等進(jìn)一步填補(bǔ)空缺。

另一方面，由于近年來(lái)中國(guó)葡萄酒的國(guó)際影響力進(jìn)一步擴(kuò)大，國(guó)產(chǎn)葡萄酒的窗口期有望在美國(guó)以外市場(chǎng)出現(xiàn)。寧夏、新疆等產(chǎn)區(qū)得到國(guó)際葡萄酒界好評(píng)，為國(guó)產(chǎn)葡萄酒在美國(guó)以外市場(chǎng)開(kāi)拓迎來(lái)機(jī)會(huì)。

啤酒出口：

需求增長(zhǎng)與新興市場(chǎng)潛力

2024年中國(guó)啤酒出口數(shù)量為66534萬(wàn)升，與2023年相比增長(zhǎng)了4431萬(wàn)升，同比增長(zhǎng)7.1%。出口金額為4.66億美元，與2023年相比增長(zhǎng)了0.14億美元，同比增長(zhǎng)3.1%。亞非消費(fèi)市場(chǎng)是其主要出口方向，出口美國(guó)的比例不高，美國(guó)對(duì)進(jìn)口啤酒加征關(guān)稅可能推高中國(guó)啤酒在美成本，但當(dāng)前美國(guó)并非中國(guó)啤酒主要出口市場(chǎng)。在海外市場(chǎng)，除了傳統(tǒng)制式啤酒，精釀啤酒或成為新的亮點(diǎn)，例如青島啤酒通過(guò)文化輸出在東南亞獲得增長(zhǎng)。同時(shí)，可借力“一帶一路”沿線國(guó)家免稅政策（如中非合作）拓展市場(chǎng)。

關(guān)稅戰(zhàn)的長(zhǎng)期影響與行業(yè)應(yīng)對(duì)

關(guān)稅戰(zhàn)的出牌和反制仍在持續(xù)，過(guò)早對(duì)勝負(fù)下結(jié)論為時(shí)尚早。但針對(duì)這一史詩(shī)級(jí)經(jīng)貿(mào)戰(zhàn)的影響已經(jīng)顯現(xiàn)，并將深刻影響到全球政治、經(jīng)濟(jì)的方方面面。

從短期壓力上看，高關(guān)稅加劇成本，倒逼酒企加速市場(chǎng)多元化與供應(yīng)鏈調(diào)整；從長(zhǎng)期轉(zhuǎn)型看，中國(guó)酒行業(yè)需要通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新（如白酒低度化）、品牌國(guó)際化（如茅臺(tái)海外品鑒會(huì)）及政策協(xié)同（推動(dòng)WTO稅目改革）突破壁壘；縱觀全球格局，關(guān)稅戰(zhàn)加速供應(yīng)鏈“去美國(guó)化”，RCEP和“一帶一路”或成中國(guó)酒類出口新支點(diǎn)。

未來(lái)，酒類企業(yè)需在合規(guī)（如利用保稅區(qū)轉(zhuǎn)口貿(mào)易）與創(chuàng)新間平衡，方能在動(dòng)蕩中捕捉結(jié)構(gòu)性機(jī)遇。（李澎）