財務上AI從哪些場景切入？這場大會聚焦L5級無需報銷前沿實踐

AI正在重塑財務管理的核心流程，企業應如何引入AI，又該從哪些實際場景切入？

9月26日，由合思主辦、德勤戰略支持的「AI在當下 | 2025未來財務人大會」北京站圓滿落幕，大會匯聚200余位企業CEO、CFO、CIO及財務先鋒，聚焦“L5級無需報銷”前沿實踐，重磅首發德勤與合思聯合撰寫的《財務管理新紀元：世界一流企業的智能費控卓越之道》白皮書。該白皮書提出AI時代企業費控管理無需報銷分級標準，為企業提供清晰的智能費控戰略藍圖與進階路徑，助力構建世界一流的財務管理體系。

大會現場，合思創始人兼CEO馬春荃、德勤亞太審計與鑒證數字化賦能和AI主管合伙人金科、海亮教育財務管理中心副總監兼皓亮智享總經理陳冠宇、云海肴CFO韓格盈、合思CTO蕭培寧、合思數科產品總監劉安奎等嘉賓發表主題演講，大會現場設置AI產品體驗及交流互動環節，并深入探討AI如何重構財務管理、驅動降本增效，助力企業實現凈利潤增長。

01、95%的企業AI項目失敗？企業如何利用AI創造長期價值

麻省理工學院報告顯示，通過對150位企業高層、350名員工和300個公開AI部署案例的綜合分析發現，盡管在全球范圍內投入了數百億美元，95%的企業并未從中獲得任何可衡量的財務或業務回報。

大會現場，合思創始人兼CEO馬春荃指出企業AI落地難的三大核心原因：一是缺乏情境化學習能力，大多數生成式AI系統缺乏“記憶”，無法從反饋中持續學習和改進，難以與企業復雜多變的工作流程深度融合；二是僵化的工作流程，許多組織生硬地將AI植入現有流程，而不是圍繞AI特性和潛力重新設計流程，導致技術與業務脫節；三是脫離日常運營，許多AI項目被當作一次性技術試驗，未能融入日常運營，無法真正為企業創造長期價值。

如何把AI“有價值的”引入到企業內，面對共性難題，馬春荃提出了“四步破局法”：第一，讓AI做它擅長的工作，不賦予其無法完成的任務，也不要因其無法實現某些場景而拋棄使用；第二，從足夠可行的最大規模場景引入AI；第三，建立可持續進化的Agent平臺，突破“靜態預訓練”局限，在真實場景中形成“感知-決策-執行-反饋-優化”閉環，實現能力螺旋上升；第四，建立AI友好型組織，全員具備AI協同力而非依賴AI專家。

馬春荃引用埃森哲報告《AI在企業中的落地：從雄心到行動》表示，企業應當重視引入專業第三方服務商。“企業通過第三方專業服務商落地AI的成功率約為67%，而自研成功率僅為其三分之一。”

02、智能費控白皮書首發，定義AI時代全新無需報銷標準

大會現場，德勤亞太審計與鑒證數字化賦能和AI主管合伙人金科在現場發布了由德勤與合思共同撰寫的《財務管理新紀元：世界一流企業的智能費控卓越之道》白皮書，提出AI時代的全新企業費控無需報銷分級標準。“AI 時代的全新企業費控管理無需報銷分級標準覆蓋申請、消費、報銷、對賬、記賬、歸檔、以及內控和分析等八大業務關鍵環節，基于企業在不同費控管理水平下的業務特征劃分了五個進階等級，能夠有效幫助企業明確自身費控能力所處的成熟度階段，找到進階路徑和方法，從而推動企業從L1手工報銷逐步邁向L5 高級無需報銷。”

配合白皮書撰寫進行的聯合調研顯示，盡管62%的企業已使用智能費控系統，但僅16%成功落地AI場景，并實現常態化應用。尚未應用智能費控的企業中，50%是因“不了解”而卻步，34%認為成本過高、缺乏明確業務需求；17% 認為項目優先級低，其他原因還有技術復雜度高、數據安全和隱私風險考量等，可見智能費控系統“形在而神未至”。金科表示，縱觀世界一流企業的智能費控實踐，大部分都取得了顯著成效。“例如某頭部制藥公司，每月有500+場次的營銷會議，費控管理極其繁瑣，風控合規問題多發。應用智能費控并對現有流程進行了梳理和優化后，會議費用虛報率下降90%，財務付款工時縮短70%，每年節省近1200 萬元。”

在金科看來，智能費控正從“流程型工具”向“決策型平臺”演進，其核心競爭力將不再是報銷速度，而在于業務洞察與預測能力。智能費控系統的進階方向是“平臺化+智能化+合規內嵌”，必須具備橫向連接業務、縱向驅動分析能力，才能成為企業財務和業務緊密協同的橋梁。“未來的智能費控管理系統需要融合AI大模型、大數據、云計算、區塊鏈等先進技術，走向費控自動化、智能化，助力企業實現精細化管理和戰略決策。

03、L5級無需報銷實戰：效率倍增、眼見為實

大會現場，合思CTO蕭培寧表示，傳統報銷是業務追著流程走，L5級無需報銷是流程追著業務跑。“精準知識理解+合理邏輯推演+高效重復處理”的三重能力組合，讓AI成為破解企業報銷難題的關鍵。”

在AI填單環節，以某頭部MCN公司為例，此前每晚數百組達人拍攝涉及大量小額報銷，人工處理耗時費力。上線合思AI填單后，系統精準識別發票、支付流水與憑證等附件，按時間、類型智能分堆并匹配模板錄入信息，實現精準填單。

在審批環節，合思AI審批實行“風險分級機制”，高風險轉人工，中風險人機協同，低風險完全自動，讓財務管理從“人找事”轉為“事找人”，從經驗判斷走向數據驅動。“過去是審批人主動去系統里找單據，效率低、易遺忘；現在是系統主動把需要處理的異常事項推送給人；過去，審批依賴個人經驗，標準不一、難以追溯，現在審批基于統一的規則和數據，標準唯一、合規可靠。”合思數科產品總監劉安奎表示，財務的安全感不是“每筆親自過”，而是AI能精準識別風險把控制權握在人手中。

在AI產品體驗環節，與會嘉賓現場體驗合思AI產品功能，親身感受AI在填單、審批等環節的智能化處理，見證“效率倍增”的智能財務實踐。面向未來，合思AI agent家族正深入財務管理全鏈路各環節中發揮長期價值。

04、先鋒企業分享：財務+AI，我們如何落地？

云海肴CFO韓格盈、海亮教育財務管理中心副總監兼皓亮智享總經理陳冠宇、分別從企業實踐角度，分享了AI在財務管理中的落地經驗與成果。

作為走在“財務+AI”實踐第一梯隊的連鎖餐飲企業，云海肴CFO韓格盈表示，合思AI審批的價值在于——讓財務審核重點從“大而全”轉向“關鍵點”，成為企業第一道合規安全防線。“通過將審批流程標準化、模塊化，AI審批確保每一項審批都能按照既定的規則進行，實現自動化審批流程，提高審批的準確性與效率，降低了人效；同時，智能識別與分類技術利用自然語言處理和圖像識別技術，能夠自動識別和理解單據中的關鍵信息，解析和分類單據，無需人工逐項核對，節省了大量時間；此外，AI審批可以自動學習并識別復雜的財務規則和模式，而規則引擎則能夠將這些規則轉化為可執行的代碼，確保審批的精準性。”

此前，云海肴財務部門費用審批人員占財務整體人員的37.5%，每人負責審核30-40家門店，每一個費用科目類型都有20+個審核點，人工審核面對大量重復性的數據核對整理，耗時長、審批周期長，且難免產生漏審、錯審。同時，不同的審核人員對財務規則的理解和判斷可能存在偏差，導致審批結果不一致，影響財務管理的規范性。韓格盈表示，“經過需求研討、數據清洗、全面測試、模型訓練調優等階段，合思AI審批上線后，一方面提升了提單質量，通過AI的智能反饋，引導員工提高提單質量，從源頭減少違規報銷；另一方面，逐步將AI能力擴展到更多業務場景，實現部分單據的全流程自動化審批。”

經營壓力之下，財務要牽頭降本增效，提升價值創造能力，到底如何做？大會現場，陳冠宇表示，海亮教育在V=f（D）理念下，實現了效能提升與數智化轉型實踐，破局財務天花板。“我們通過引入各類數智化工具基本解決了財務數據的高質量、高效率生產，核算人員的人效實現快速提升、合思AI填單等產品功能充分釋放了核算審核人員的精力，從而讓有限的財務資源向數據消費端（業務財務）遷移，產生更有效的作用。”

在陳冠宇看來，業財交互最頻繁的場景是報銷，“這是最影響財務部門服務滿意度、被吐槽最多的類別，業務吐槽難用、財務審核費力，且不斷地有新員工入職，報銷模板和功能不定期變化，報銷培訓如何安排是問題，培訓沒效果更是問題。一些業務同事由于報銷繁瑣而‘集中報銷’，導致費用入賬不及時，這些卡點都會影響財務的數據生產效率。借助合思的對話式AI填單功能，極大減輕了員工使用報銷的難度，讓大家有更多精力奔赴業務一線創造價值；同時預審功能也極大提升了單據的合規性，減輕財務審核壓力，提升了公司對財務部門的滿意度。”

在數據挖掘場景上，陳冠宇認為通過商旅消費數據挖掘降本空間是非常有價值的嘗試。“例如，我們通過合思商城的機票消費數據，發現提前3-5天預訂機票的折扣率最高，即協調業務部門合理規劃行程，這一措施預計全年節約差旅成本40萬元。類似的案例還有，通過分析匯算清繳預申報時的納稅調整數據，發現業務招待費同比調增較多，分析發現是報銷時員工費用類型選擇錯誤，通過進一步明確報銷費用類型規則，節省稅收成本。”

此外，在與會嘉賓的分組討論環節中，探討出了例如AI智能財務預報、AI智能審計與合規檢查、智能現金流預測與動態管理等更多有價值的場景，拓展財務+AI的想象邊界。

本次大會不僅為企業提供了前瞻性的AI落地路徑參考，更通過豐富的實踐案例和產品體驗，展示了AI在財務管理領域的應用潛力。接下來，2025合思未來財務人大會還將登陸上海、深圳，更多“財務+AI”前沿實踐等待揭曉。歡迎掃碼免費下載德勤與合思聯合發布的《財務管理新紀元：世界一流企業的智能費控卓越之道》白皮書，獲取AI時代全新無需報銷分級標準，共同探索企業智能費控實施路徑與戰略地圖，助力企業步入智能財務新紀元。