2026年是延遲退休政策正式落地實(shí)施的第二年，1966年及之后年份出生的男性職工受到政策影響，法定退休年齡或多或少要往后延長(zhǎng)數(shù)個(gè)月至數(shù)年。

不過，與延退政策配套的彈性退休制度賦予了職工提前退休的權(quán)利。根據(jù)規(guī)定，男性職工最多可以申請(qǐng)?zhí)崆叭昵也荒茉缬?0歲退休，所以1966年和以后出生的男性職工最早還是能在到了60歲就退休，與此同時(shí)，彈性退休制度還允許在單位同意的情況下再晚三年退休。

那么要不要提前退休，或者再晚點(diǎn)退休呢？本文將以60歲和61歲退休領(lǐng)取的養(yǎng)老金為例進(jìn)行分析。

先看60歲退休時(shí)能領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額。根據(jù)規(guī)定，每一位職工退休時(shí)所在地的人社部門會(huì)為其核算三部分養(yǎng)老金，分別是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金，需要分別計(jì)算后再匯總到一起。

1.60歲退休時(shí)的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

計(jì)算公式為：退休時(shí)個(gè)人賬戶余額/計(jì)發(fā)月數(shù)

假設(shè)職工60歲退休時(shí)的個(gè)人賬戶里有19萬元余額，60歲領(lǐng)養(yǎng)老金對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)是139，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=19萬元/139=1367元

2.60歲退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金

計(jì)算公式為：（1+平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*累計(jì)繳費(fèi)年限*1%

假設(shè)60歲退休時(shí)的平均繳費(fèi)指數(shù)是0.85，累計(jì)繳納了40年社保，當(dāng)年的計(jì)發(fā)基數(shù)是8000元，將所有參數(shù)代入公式，可以算出基礎(chǔ)養(yǎng)老金是2960元。

3.60歲退休時(shí)的過渡性養(yǎng)老金

計(jì)算公式為：視同繳費(fèi)指數(shù)*當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*視同繳費(fèi)年限*1.2%

并非所有職工都有過渡性養(yǎng)老金，部分70后、80后、90后都沒有了，但還是有不少人是有的，1966年出生的職工肯定要核算。假設(shè)視同繳費(fèi)指數(shù)是0.9，視同繳費(fèi)年限是5年，計(jì)發(fā)基數(shù)不變，代入?yún)?shù)后可以算出過渡性養(yǎng)老金是432元。

將三部分養(yǎng)老金相加，60歲退休時(shí)每月能領(lǐng)取4759元。

晚一年退休，也就是在61歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，部分參數(shù)有所變化， 如多交了一年社保，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)會(huì)有所提高等，還是要算三部分養(yǎng)老金，我就不再列出具體算法了，直接給結(jié)果。

同一位職工在61歲退休時(shí)因多繳納了一年的社保、晚退休了一年，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為1515元、基礎(chǔ)養(yǎng)老金為3095元、過渡性養(yǎng)老金為441元，加一起是5051元。

由此可見，61歲退休時(shí)首月領(lǐng)取的養(yǎng)老金比60歲退休對(duì)292元，一年將近3600元了。不過，養(yǎng)老金每年都會(huì)上漲，60歲退休的話到了61歲能夠趕上一次調(diào)整，假設(shè)按照1.5%的比例漲，能從4759元增加至4830元，只比61歲退休少221元。

61歲退休確實(shí)能比60歲退休多拿一些養(yǎng)老金，但差距不算很大，我相信工作比較忙碌、在職工資不算很高的職工愿意早一點(diǎn)退休，能提早進(jìn)入“不上班就能拿錢”的節(jié)奏。

另外，還有一點(diǎn)需要注意，從2030年開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的最低繳費(fèi)年限將發(fā)生變化，不再是15年了，每年延長(zhǎng)6個(gè)月，到2039年變?yōu)橹辽僖U納20年社保才能領(lǐng)取養(yǎng)老金。

如果你的繳費(fèi)年限不長(zhǎng)甚至剛好滿足領(lǐng)養(yǎng)老金的最低標(biāo)準(zhǔn)，那么晚一年退休可能意味著要多繳費(fèi)6個(gè)月，不愿意多繳費(fèi)的建議申請(qǐng)?zhí)崆爸?0歲退休。

總而言之，提前退休圖個(gè)自在清閑，晚退則能多領(lǐng)些養(yǎng)老金，各有取舍。

對(duì)于體力消耗大、收入一般的人來說，60歲準(zhǔn)時(shí)退休更劃算；若身體尚可、工作輕松，多干一年也能為晚年多添一份保障。結(jié)合自身健康、家庭與經(jīng)濟(jì)狀況做出選擇，才是最適合自己的退休方案。

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