廣東
恒大破產(chǎn)，審計(jì)巨頭失職，最后買單的卻是無辜股民？這種情況在香港證監(jiān)會的最新行動中得到了改變。
面對普華永道在恒大2019及2020年財(cái)報(bào)審計(jì)中的嚴(yán)重違規(guī)，包括虛假陳述和默許操縱樣本，監(jiān)管層這次沒有手軟，直接促成了一項(xiàng)特別和解：
普華永道必須拿出10億港元，實(shí)實(shí)在在地賠償給那些受誤導(dǎo)的獨(dú)立小股東。
兩點(diǎn)：
第一，我們內(nèi)地也對普華永道作了處罰，罰金更高，只是沒有涉及小股東的賠償。
2024年9月，財(cái)政部和證監(jiān)會聯(lián)手，罰了普華永道合計(jì)4.41億元人民幣，停業(yè)6個月，還直接撤銷了廣州分所，4個簽字注冊會計(jì)師被吊銷證書。
我們內(nèi)地走的是行政追責(zé)路線，罰款上繳國庫，沒有安排賠償投資者。
香港特區(qū)那邊除了罰款之外，還多了一個“給小股東直接賠錢”的通道。
還是同一個違法行為，香港會財(cái)局對普華永道罰款3億港幣，6個月內(nèi)不能接新的公眾利益實(shí)體審計(jì)業(yè)務(wù)，兩個前負(fù)責(zé)人各罰500萬港幣，合計(jì)1000萬。
除此之外，香港特區(qū)證監(jiān)會還通過民事和解機(jī)制，讓普華永道額外留出10億港幣，專門賠給符合條件的獨(dú)立小股東。
這里的小股東是排除了恒大的控股股東，關(guān)聯(lián)方，或者參與了造假的策劃、執(zhí)行，也會被排除。是專門賠給無辜的中小散戶投資者的，不是見者有份。
第二，對于在這種機(jī)制下合資格的小股東，可以自己選擇，是走監(jiān)管機(jī)構(gòu)主導(dǎo)，，由獨(dú)立管理人統(tǒng)一分配這10億港元，股東只需保存好交易記錄，即可申請的路徑；
還是自己請律師、取證、起訴，時(shí)間長、成本高、勝訴不確定的民事索賠路徑。
而作為普華永道這次和解，本質(zhì)上是用10億港元“買了個太平”——換取了香港證監(jiān)會不再追究，同時(shí)規(guī)避了在法庭上正式被認(rèn)定法律責(zé)任。
但這是監(jiān)管層面的了結(jié)，而不是對全體股東的封口費(fèi)。
個人理解對我們內(nèi)地的監(jiān)管機(jī)構(gòu)有一定的借鑒意義。
聽聽您的看法。
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