平湖一柱【第3113期 養老金專題】

有網友問，副高七級女教師，1971年5月出生，只能延遲5個月，在今年10月份退休嗎？

答：不是。新退休政策下，高級職稱(含正高、副高)女教師法定退休年齡是60+延遲月數。同時享受國家彈性退休政策。這樣，退休辦法就有了4種:

一是申請退:從55至55+期間可以申請退休;

二是提前退:從60至60+期間可以彈性提前退休;

三是正點退:60+可以正點退休;

四是延遲退:從60+至63+期間可以彈性延遲退休

前3種辦法教師可以做主，選好退休節點后，提前向單位提交申請書或告知書，單位“必須”同意；彈性延遲退休需要和單位協商，單位若同意，則可以延遲退休，不同意，最遲只能在60+正點退休。

這也就是說，1971年5月出生的副高女教師，55歲5個月時自愿申請退休，完全可以；若不想退休，到60+完全合法。

《實施彈性退休制度暫行辦法》（人社部發〔2024〕94號）規定：“各地區、各單位要嚴格執行國家規定，充分尊重職工意愿，保障其依法選擇退休年齡的權利。用人單位不得違背職工意愿，違法強制或變相強制職工選擇退休年齡。”

【副高女教師養老金測算案例】

??基本情況：

坐標：山東，職業：教師，

出生年月：1971年5月，參工時間：1989年7月

職稱：2014年10月至2021年12月是中級七級，2022年1月至今為副高七級

2026年4月，扣繳養老金 796.37元；

截至2026年4月，個人養老保險賬戶儲額76400元。

請問，55＋退休和60周歲提前退休，待遇各多少？

??測算過程

視同繳費年限=2014年9月-1989年7月

=25年3個月，25.25年

55+申請退，延遲5個月，55歲5個月，2026年10月退休。繳費年限是

2026年10月-1989年7月

=37年4個月，即37.33年。

計發月數是167.5個月。

60提前退，60周歲，2031年5月退休，繳費年限是

2031年5月-1989年7月

=41年11個月，即41.92年。

計發月數是139個月。

山東省過渡性養老金過渡系數為1.3%。

山東省2025年社保繳費基數是7506元；2025年養老金計發基數（菏澤除外）是7831元，較2024年的7678元上漲153元，漲幅2%，按此漲幅，2026年繳費基數可達到達7656，養老金計發基數有望達到7987；2031年有望達到8818

該教師2026年4月扣繳養老金796.37，繳費基數為9954.63，繳費指數為1.3002。因為該教師2021年年12月前是中級十級，2022年1月評聘副高七級，結合其他案例情況，實際平均繳費指數會比現在低2個百分點，約1.1002；副高七級，繳費年限37年，視同繳費指數約為1.6676計算。

則平均繳費指數為

=（視同繳費指數×視同繳費年限+實際年平均繳費指數×實際繳費年限）÷繳費年限（視同繳費年限+實際繳費年限）

=（1.6676×25.25+1.1002×12.08）÷（25.25+12.08）

=1.4840

2026年10退休，個人賬戶養金還要續繳7個月，個人賬戶儲額本金至少達到

81178.22 ，若算上1.5萬元的利息，能達到96178.22

55+申請退休待遇為

1.基礎養老金

=7987×（1＋1.4840）÷2×37.33×1%

=3703.08

2.過渡性養老金

=7987×1.6676×25.25×1.3%

=4372

3.個人賬戶養老金

=96178.22÷167.5

=574.20

4.職業年金

=144267.33÷167.5

=8613.0

四項合計（55+）=3703.08+4372.00+574.20+861.30

=9510.58

60提前退，2031年10月退休，即便該教師職稱不晉升，仍是副高7級，由于每年薪級工資會上漲，繳費基數也會上漲，繳費指數也會提高，平均繳費指數和視同繳費指數都會提高，“延遲五年”，假若每月扣繳保費按平均漲100元計算，每月是896.37，視同繳費指數1.80，平均繳費指數提高0.2到1.6840。個人賬戶和職業年金賬戶還要再續繳65個月。同理我們可以算出，60歲提前退休待遇為

=4960.71+5210.12+1086.90+1630.34

=12888.07

60歲提前退休比55+申請申請退休多

12888.07-9510.58=3377.49

當然，有老師說，退休后養老金每年都上調。對，但上調的只是基本養老金部分，不包含職業年金，也就是55+申請退休上調基數是

基本養老金+過渡性養老金+個人賬戶養老金=8649.28。

假若我們按近年來常規上調比例1.5%計算，五年后是9317.73，再加上原職業年金861.30，合計為10179.03，還比五年后退休待遇少2709.04。

此外，需要提醒的是，“延遲退休”在崗5年，住房公積金是“扣1補1”，單位每月“補”1000多元，職業年金是“扣1補2”，每月又是1000元，等于在崗每月增加2000元啊！

對此，您怎么看？歡迎留言。