全國(guó)各地區(qū)社保繳費(fèi)基數(shù)存在差異，繳費(fèi)基數(shù)下限最低為河南省的3851元，最高為上海市的7460元；上海市繳費(fèi)基數(shù)上限則高達(dá)37302元。上海市靈活就業(yè)人員參加社會(huì)保險(xiǎn)，需繳納職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，繳費(fèi)比例分別固定為20%與10%。按最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，在上海市參加社保每月最低繳費(fèi)金額為2238元。在此繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)下，參保人退休后可領(lǐng)取的養(yǎng)老金水平具體為多少呢？

下文整理了全國(guó)31省份2025年度社保繳費(fèi)基數(shù)上下限，其中上海、北京等少數(shù)地區(qū)該標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行時(shí)段為2025年7月1日至2026年6月30日。

現(xiàn)將退休養(yǎng)老金的計(jì)算方式與分類說明如下。

靈活就業(yè)人員參保的險(xiǎn)種為職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，兩類險(xiǎn)種相互獨(dú)立，分別為參保人提供養(yǎng)老保障與醫(yī)療保障。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的養(yǎng)老金計(jì)算獨(dú)立于其他險(xiǎn)種，具體規(guī)則如下：

①基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金與個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成。

②基礎(chǔ)養(yǎng)老金=退休當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。

若參保人按最低檔次（即上年度社平工資的60%）繳費(fèi)，理論上對(duì)應(yīng)繳費(fèi)指數(shù)為0.6，但由于上半年仍使用上上年度社平工資核定繳費(fèi)基數(shù)，實(shí)際平均繳費(fèi)指數(shù)通常會(huì)低于0.6。

為簡(jiǎn)化計(jì)算，假設(shè)平均繳費(fèi)指數(shù)為0.6，依據(jù)基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式，繳費(fèi)累計(jì)滿20年可領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金相當(dāng)于養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)的16%。

現(xiàn)階段的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)等同于上年度社平工資，上海市上年度養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)已達(dá)到12434元，近年來該基數(shù)增長(zhǎng)幅度較低，僅為1%左右。若假設(shè)該基數(shù)保持不變，繳費(fèi)累計(jì)滿20年可領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金約為1989.44元。

③個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶累計(jì)余額÷退休年齡對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)。

若按7460元的繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)，累計(jì)繳費(fèi)20年后，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶可積累余額143232元。繳費(fèi)基數(shù)更高存在相應(yīng)優(yōu)勢(shì)：養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額若未領(lǐng)取完畢可依法繼承，且個(gè)人賬戶資金每年都會(huì)計(jì)發(fā)利息，該計(jì)息規(guī)則在退休前同樣適用。因此，若從當(dāng)前開始參保繳費(fèi)，最終個(gè)人賬戶累計(jì)余額通常會(huì)高于上述數(shù)值。

退休年齡對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)為規(guī)范表格，不同退休年月對(duì)應(yīng)不同計(jì)發(fā)月數(shù)，未來該表格存在修訂可能，當(dāng)前仍按現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

結(jié)合彈性退休制度的推進(jìn)落實(shí)，假設(shè)參保人選擇55歲退休，在個(gè)人賬戶余額為143232元的條件下，每月可領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為842.54元。

將基礎(chǔ)養(yǎng)老金與個(gè)人賬戶養(yǎng)老金相加，每月可領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金總額為2831.98元。

該養(yǎng)老金待遇水平高于參保人每月需繳納的養(yǎng)老及醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，且養(yǎng)老金為終身發(fā)放待遇，發(fā)放至參保人去世為止。

參保人去世后，國(guó)家還會(huì)向其遺屬一次性發(fā)放喪葬補(bǔ)助金和撫恤金，其中喪葬補(bǔ)助金標(biāo)準(zhǔn)為兩個(gè)月的城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入，撫恤金標(biāo)準(zhǔn)為9至14個(gè)月的城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入：繳費(fèi)滿20年且參保人退休后未領(lǐng)取過養(yǎng)老金的，撫恤金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為16個(gè)月；領(lǐng)取養(yǎng)老金滿5年的，撫恤金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為9個(gè)月。一般情況下，按11個(gè)月計(jì)算的喪葬補(bǔ)助金與撫恤金合計(jì)約為88770元。

此外，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶按以下規(guī)則計(jì)入：參保人員在職期間，按繳費(fèi)基數(shù)的2%計(jì)入個(gè)人賬戶；退休后，按年齡分為兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，75歲以下按1680元/月計(jì)入，75歲及以上按1890元/月計(jì)入。

綜合上述各項(xiàng)待遇來看，靈活就業(yè)人員參加職工社保屬于穩(wěn)定的保障方式，累計(jì)繳費(fèi)20年雖對(duì)應(yīng)的待遇水平不高，但若參保人有結(jié)余資金，可選擇更高檔次繳費(fèi)，相應(yīng)待遇也會(huì)隨之提高。