個(gè)人賬戶(hù)里躺著55.4萬(wàn)元，這在江蘇退休人員中是一個(gè)并不多見(jiàn)的數(shù)字。 當(dāng)2025年9月一位55歲的特殊工種退休人員拿到這份養(yǎng)老金核定表時(shí)，上面最終核定的數(shù)字是10490.9元。

2025年江蘇省的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為8917元，比2024年的8785元提高了132元。 全省1158萬(wàn)退休人員的全口徑人均月養(yǎng)老金大約在3590元至3810元之間。 10490.9元這個(gè)數(shù)字，是全省平均水平的近三倍。

這份養(yǎng)老金由三個(gè)部分構(gòu)成。 基礎(chǔ)養(yǎng)老金6103.71元，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金3278.47元，過(guò)渡性養(yǎng)老金1108.63元。 三項(xiàng)相加，合計(jì)10490.9元。

先看基礎(chǔ)養(yǎng)老金。 這位退休人員累計(jì)繳費(fèi)年限35年2個(gè)月。 平均繳費(fèi)工資指數(shù)達(dá)到2.9514。 繳費(fèi)工資基數(shù)上限按24762元執(zhí)行，下限按4952元執(zhí)行。 2.9514這個(gè)指數(shù)意味著他的繳費(fèi)工資長(zhǎng)期接近社會(huì)平均工資的3倍。 多數(shù)普通職工的繳費(fèi)指數(shù)在0.6到1.2之間。 基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算公式中，指數(shù)越高，養(yǎng)老金越高。 6103.71元這一項(xiàng)，已經(jīng)超過(guò)了許多普通退休人員的全部養(yǎng)老金。

再看個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金。 55.4萬(wàn)元的個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額除以169個(gè)月的計(jì)發(fā)月數(shù)。 55歲退休對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)是169個(gè)月。 個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的多少跟繳費(fèi)年限和繳費(fèi)工資密切相關(guān)。 3278.47元這個(gè)數(shù)字，來(lái)自幾十年持續(xù)的高基數(shù)繳費(fèi)積累。

過(guò)渡性養(yǎng)老金1108.63元。 江蘇對(duì)于1996年1月1日前參加工作的人員，退休時(shí)加發(fā)過(guò)渡性養(yǎng)老金。 計(jì)算公式為退休上一年全省城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員月平均工資乘以1995年底前平均繳費(fèi)工資指數(shù)乘以1995年底前繳費(fèi)年限乘以1.2%。 這位退休人員1990年8月參加工作，1995年底前的繳費(fèi)年限為5年5個(gè)月。 計(jì)算過(guò)渡性養(yǎng)老金的平均指數(shù)為3.0699。

江蘇的過(guò)渡性養(yǎng)老金從2024年開(kāi)始改革，新辦法計(jì)算的金額高于老辦法。 2024年補(bǔ)發(fā)差額的40%，2025年補(bǔ)發(fā)70%，2026年補(bǔ)發(fā)100%。 這位退休人員2025年9月辦理退休，按照70%的比例領(lǐng)取過(guò)渡性養(yǎng)老金。

工齡43年、平均繳費(fèi)指數(shù)0.4787的江蘇退休人員，每月養(yǎng)老金為4549.3元。 平均每繳費(fèi)一年的養(yǎng)老金為104.99元。 而這位退休人員平均每繳費(fèi)一年對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老金接近300元。 差距來(lái)自繳費(fèi)指數(shù)的差異。 0.4787和2.9514，這兩個(gè)數(shù)字之間隔著幾十年的繳費(fèi)基數(shù)選擇。

江蘇省2025年度社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)工資基數(shù)上限為24762元。 達(dá)到這個(gè)上限，個(gè)人賬戶(hù)每年能積累相當(dāng)可觀的金額。 持續(xù)35年，加上賬戶(hù)計(jì)息，才有了55.4萬(wàn)元的余額。 個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金每月3278.47元，一年就是近4萬(wàn)元。

特殊工種退休的資格讓他55歲就能辦理退休。 但養(yǎng)老金仍然按照基本養(yǎng)老金的公式計(jì)算。 提前退休并沒(méi)有降低他的待遇水平，因?yàn)闆Q定養(yǎng)老金高低的是繳費(fèi)年限、繳費(fèi)指數(shù)和個(gè)人賬戶(hù)這三個(gè)核心因素。

全省企業(yè)退休人員月均養(yǎng)老金2024年約3800元。 10490.9元在江蘇屬于第一梯隊(duì)水平。 同樣在江蘇退休，同樣是企業(yè)職工，養(yǎng)老金水平的差異主要來(lái)自幾十年間繳費(fèi)基數(shù)的不同選擇。

這張核定表記錄的不是一個(gè)故事，而是一套計(jì)算規(guī)則在具體數(shù)據(jù)上的呈現(xiàn)。 8785元的計(jì)發(fā)基數(shù)、2.9514的平均指數(shù)、35.17年的繳費(fèi)年限、554061.79元的個(gè)人賬戶(hù)。 每一個(gè)數(shù)字都對(duì)應(yīng)著公式里的一個(gè)變量。 把這些變量代進(jìn)去，得出的就是10490.9元。

你身邊有退休金過(guò)萬(wàn)的人嗎？ 他們的工齡和繳費(fèi)情況又是怎樣的？