納稅人報評論員 趙婧含

當前，金融監管趨嚴已成常態。2025年一季度農商行系統罰單高達161張，覆蓋20余個省市自治區，被罰金額超1.25億元。雖然聊城農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱：聊城農商行）沒有領到本輪罰單，但歷年來頻現的違規現象，已清晰暴露出合規管理體系持續性漏洞。

近年來，聊城農商行相繼出現了貸后管理不到位、虛增同業存款、偷稅、拒絕公開財報、開發商業地產、勞務派遣工工資不匹配以及自然人股東超規定持股等問題，引發廣泛關注。

2024年12月，聊城農商行受讓14.6萬平方米普通商品住房用地,總成交價129945萬元。商業銀行進軍商業地產市場，顯然超越了《商業銀行法》中允許的“自用不動產”范疇。商業銀行允許自建辦公樓、數據中心等不動產設施，但聊城農商行“普通商品住房”的用地類型顯屬商業開發用途，與法相悖。

早在2018年，聊城農商行因虛增同業存款被罰20萬元，2021年因偷稅被稅務部門罰款188萬元，暴露了該行在合規管理上存在的漏洞和風險。

2021年后，聊城農商行停止發布財報，進一步加劇信息不透明。2021年上半年的信息披露中，報告顯示貸款余額為300.44億元，但未披露不良貸款率、撥備覆蓋率（銀行貸款可能發生的呆賬、壞賬準備金的使用比率）等關鍵財務指標，存在掩蓋潛在資產質量問題。若貸款資產隱含較高不良率，將直接影響盈利能力和資本安全。

聊城農商行有多位自然人股東持股比例超過規定，最高持股比例達到1.99%，違反《農村商業銀行管理暫行規定》中關于單個自然人股東持股比例不得超過總股本5‰的規定。值得注意的是，根據《農村商業銀行管理暫行規定》，農村商業銀行董事會應向當地銀行監管部門及時報送持有銀行股份前十名股東的名單，而聊城農商行的前十名股東中就有兩名自然人股東、全部自然人股東中就有31人持股比例超過5‰的強制性規定。

評論員注意到，2025年1月，聊城農商行跟適安東生（聊城）人才發展有限公司簽訂一份為期兩年的《勞務派遣合同》，合同金額11191.808萬元（其中管理費41.808萬元），派遣人員數量約計260人/年，該批勞務派遣工人均年薪達21.519萬元（含社保、醫保、住房公積金等費），遠超經濟發達省份農商行系統平均工資水平。據一家全國百強縣農商行（山東省）管理人員介紹，派遣工一般從事的是輔助性工作，基本沒有管理崗，雖然績效工資跟本行職工是同工同酬，但基本工資是勞務派遣單位核準，低于用人單位職工基本工資，到手工資(含績效工資等)不超過5000元，派遣單位給其繳納的五險一金亦低于服務單位的職工標準，農商行每年為一名派遣工實際支出應低于10萬元。聊城農商行為每一位派遣工年支付21.519萬元薪資，是山東省經營良好的農商行職工薪資水平兩倍有余。聊城農商行一位不愿透露姓名的派遣工稱，其每月到手工資(含績效工資等)也就4500元左右，該行實際支出跟派遣工所得并不匹配。

另外，聊城農商行前十大機構股東中有多家股東被法院列入被執行人及被限制高消費名單。該行第一大股東山東聊城利民藥業集團有限公司和第五大股東山東金柱集團有限公司于2021年被列為被執行人，其持有的1357萬股、1243萬股股權被公開拍賣卻遭遇流拍。同年，該行當時的前十大股東聊城市鑫城房地產開發有限公司（注：目前股東排名第6位）和聊城新東方商業管理有限公司（注：目前股東排第13位，機構股東排名第9位）被公開拍賣其持有的890萬股、760萬股股權。

從虛增同業存款、偷稅，到不公開財報、違規開發商業地產等問題，聊城農商行屢屢觸碰合規紅線。

眾所周知，合規經營是金融機構生存和健康發展的基石。金融機構掌握大量儲戶資金，其經營行為直接關系到金融市場的穩定和廣大儲戶的資金安全。聊城農商行的違規行為不僅損害了股東和儲戶利益，對當地金融市場的穩定亦造成了諸多不利影響。

在股權治理方面，聊城農商行問題尤為突出。金融機構的股權結構應清晰透明，股東資質需嚴格審核，及時確認股東資金來源合法、經營狀況良好，加強與股東的溝通，及時規避因股東問題引發系統性風險。然而，聊城農商行前十大機構股東中有多家企業因債務糾紛被列為執行人，多位股東股權被凍結，股權多次流拍無人接盤，直接反映出市場對其資本質量和治理能力缺乏信任。自然人股東超規定持股，突破《農村商業銀行管理暫行規定》的限制紅線，暴露出該行在股權治理上合規意識薄弱，亦反映出監管的缺位。

對金融機構來說，財務信息披露是儲戶信任的基礎。聊城農商行自2021年起停止發布財報，似乎在刻意隱瞞其經營的真實狀況。金融機構作為儲戶資金的管理者，有責任定期、及時地向公眾披露財務狀況、經營成果和風險管理等真實、準確、完整的信息。建立健全信息披露制度，不僅有助于儲戶作出合理決策，也是維護市場對金融機構信心的關鍵所在。

合規經營是健康發展、保證儲戶資金安全的前提條件。就目前而言，建立健全自律、長效約束機制，無疑是聊城農商行守住系統性風險底線的必要途徑。

來源：納稅人報頭條-每日新聞