2026年是延遲退休制度實施的第二年，不少原本今年退休的職工面臨法定退休年齡的延遲，要多工作幾個月才能達到了。同時，彈性退休制度也落地了，給了職工選擇的機會，可以申請?zhí)崆巴诵荩?/strong>也能申請再晚點退休。

以1970年出生的男性職工為例，他們的法定退休年齡延遲至61歲4個月至61歲6個月，可以最早提前至60歲退休，也能最多再晚三年，就是到64歲4個月至64歲6個月退休。

值得注意的是，提前退休僅憑個人意志就可以實現(xiàn)，延后退休除了自愿外還要獲得單位的同意。那么是提前退休、到齡退休還是申請延后退休呢？我們來計算一下養(yǎng)老金的差距。

本文以1970年至1973年出生的男性職工為計算對象，看看60歲退休和61歲退休時每年的養(yǎng)老金差距，供大家參考。

每一位職工退休時所在地的人社部門會為其核算三部分養(yǎng)老金，分別是個人賬戶養(yǎng)老金、基礎性養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金，我們逐一計算。

1.個人賬戶養(yǎng)老金的計算

計算公式為：個人賬戶余額/計發(fā)月數(shù)；個人賬戶里的錢是大家每年繳納的養(yǎng)老保險以及本金產(chǎn)生的利息；計發(fā)月數(shù)由國家規(guī)定，不同年齡對應不同月數(shù)。

60歲退休：假設此時退休的養(yǎng)老金個人賬戶里有16.5萬元，60歲退休時的計發(fā)月數(shù)是139，個人賬戶養(yǎng)老金為16.5萬/139=1187元。

61歲退休：多繳納一年社保，個人賬戶里的錢多一些，按照7000元/月繳費基數(shù)算，大致增加至17.3萬元，61歲退休的計發(fā)月數(shù)是132，此時的個賬養(yǎng)老金是17.3萬/132=1311元。

2.基礎養(yǎng)老金的計算

計算公式為：（1+平均繳費指數(shù)）/2*累計繳費年限*養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)*1%；這部分養(yǎng)老金的計算比較復雜，參數(shù)較多，不解釋、贅述了。

60歲退休：假設平均繳費指數(shù)是0.9，60歲退休時的繳費年限是39年，當年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是7800元，代入公式后算出基礎養(yǎng)老金是2890元。

61歲退休：平均繳費指數(shù)是0.9，61歲退休時的繳費年限變?yōu)?0年，第二年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)增加1.8%，從7800元變?yōu)?940元，此時的基礎養(yǎng)老金是3017元。

3.過渡性養(yǎng)老金的計算

計算公式為：視同繳費指數(shù)*視同繳費年限*養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)*1.2%。這項養(yǎng)老金并非所有人都有，1970年至1973年出生的男性職工有一點這部分養(yǎng)老金但不多。

60歲退休：假設視同繳費指數(shù)為0.84，視同繳費年限是3年，當年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是7800元，過渡性養(yǎng)老金就是236元。

61歲退休：其它參數(shù)不變，養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是7940元，所以過渡性養(yǎng)老金為240元。

三部分養(yǎng)老金都算出來了，我們加總到一起。

選擇60歲退休，每個月可以領取的養(yǎng)老金是4313元；61歲退休時養(yǎng)老金增加到4568元/月，每個月可以多拿255元，一年下來多3060元的養(yǎng)老金。

但是，這種算法沒有考慮每年養(yǎng)老金的調整，60歲退休的話到了第二年可以獲得養(yǎng)老金的增加，假設上漲了1.5%，那么第二年每月的養(yǎng)老金就是4378元，只比61歲才退休少190元/月了，這樣一來全年的養(yǎng)老金的差距是2280元，不到3000元一年了。

綜上，不同退休年齡的養(yǎng)老金差異主要體現(xiàn)在個人賬戶積累、繳費年限及計發(fā)基數(shù)變化上。61歲退休雖初始養(yǎng)老金更高，但需多工作一年；60歲退休可提前享受養(yǎng)老金，且次年調整后差距縮小。

職工需結合自身健康、經(jīng)濟需求及單位意見綜合權衡，追求更高養(yǎng)老金可考慮延后退休，注重生活品質或健康因素則可選擇提前退休，最終實現(xiàn)個人利益最大化。

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