出品 | 財(cái)銀社

文章 | 賈茹

編輯 | 何碧

當(dāng)打開廊坊銀行的官網(wǎng)選擇下載財(cái)報(bào)時(shí)，出現(xiàn)了神奇的一件事，上面明確提到：廊坊銀行官網(wǎng)升級(jí)全新訪客服務(wù)系統(tǒng)，為更好地為您提供安全的信息服務(wù)，請(qǐng)?zhí)顚懸韵买?yàn)證信息。

*請(qǐng)?zhí)顚懩恼鎸?shí)姓名與聯(lián)系方式，以便我們?yōu)槟峁└玫男畔⒎?wù)，邯鄲銀行會(huì)嚴(yán)格保護(hù)您的信息不外泄，還請(qǐng)放心填寫。
*如果您下載過程中出現(xiàn)問題，可能是由于瀏覽器設(shè)置被攔截，請(qǐng)您更改設(shè)置后重新下載，或更換瀏覽器重新下載。

然而，即便是如實(shí)填寫信息并反復(fù)嘗試多次后，依舊無法成功下載廊坊銀行的財(cái)報(bào)。

而在此前，保定銀行、邯鄲銀行、滄州銀行等眾多河北的城商行都曾采取過這樣的方式對(duì)財(cái)報(bào)進(jìn)行“加密”，如今廊坊銀行也加入了這個(gè)隊(duì)伍。

對(duì)于將財(cái)報(bào)“加密”的這件事，我的理解應(yīng)該是數(shù)據(jù)不太好看，為了避免不必要的麻煩，才出此下策，是一種在風(fēng)險(xiǎn)暴露期的一種非理性防御行為，畢竟這些銀行都曾深度參與地方政府融資平臺(tái)和房地產(chǎn)項(xiàng)目，在經(jīng)濟(jì)下行期積累了大量不良資產(chǎn)，比如邯鄲銀行踩雷恒大、廊坊銀行因華夏幸福遭受重創(chuàng)。

但是，根據(jù)原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行信息披露管理辦法》的規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)將年度報(bào)告置放在商業(yè)銀行的主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，并按銀監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定及時(shí)登載于互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)，確保公眾能方便地查閱。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報(bào)告的主要信息?！?/p>

監(jiān)管要求的規(guī)定是，“確保公眾能方便地查閱”，如此做法顯然是不符合監(jiān)管要求的。

正如前文所說，將財(cái)報(bào)加密是一種“非理性的防御行為”，既然選擇了防御行為，那就應(yīng)該做到全方位無死角的覆蓋，畢竟廊坊銀行除了財(cái)報(bào)外，還有很多地方尚存瑕疵。

比如在其官網(wǎng)披露的社會(huì)責(zé)任一覽中，僅有2021年的些許案例，并且巧合的是，在2021年該行還獲得了某機(jī)構(gòu)評(píng)選的“社會(huì)責(zé)任金融機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)”，對(duì)于獲獎(jiǎng)率100%的社會(huì)責(zé)任，廊坊銀行成立25年來竟然只有2021年的項(xiàng)目在官網(wǎng)中披露，我覺得這里也應(yīng)該想辦法“加密”，畢竟這也會(huì)引起媒體的關(guān)注。

此外在消費(fèi)金融貸款業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)名單中，一家名為匯正（廈門）融資擔(dān)保有限公司在天眼查中卻赫然顯示著經(jīng)營(yíng)異常四個(gè)大紅字，雖然造成經(jīng)營(yíng)異常的可能性有很多，但作為廊坊銀行的合作機(jī)構(gòu)，這四個(gè)大字很可能給客戶帶來不安全感。

如果按照上述的邏輯的話，同樣也應(yīng)該選擇“加密”。

再比如該行一般關(guān)聯(lián)交易情況公告是這樣披露的：

根據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本行2026年1季度關(guān)聯(lián)交易情況披露如下：

2026年1季度，本行審批一般關(guān)聯(lián)交易一筆，為10000萬元擔(dān)保合作額度。該額度符合《廊坊銀行與融資性擔(dān)保公司合作管理辦法》中“融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍，對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)10%”的規(guī)定。

但是，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露的規(guī)定是這樣規(guī)定的：

第九條企業(yè)無論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露與母公司和子公司有關(guān)的下列信息：

　　（一）母公司和子公司的名稱。

　　母公司不是該企業(yè)最終控制方的，還應(yīng)當(dāng)披露最終控制方名稱。

　　母公司和最終控制方均不對(duì)外提供財(cái)務(wù)報(bào)表的，還應(yīng)當(dāng)披露母公司之上與其最相近的對(duì)外提供財(cái)務(wù)報(bào)表的母公司名稱。

　　（二）母公司和子公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、注冊(cè)地、注冊(cè)資本（或?qū)嵤召Y本、股本）及其變化。

　?。ㄈ┠腹緦?duì)該企業(yè)或者該企業(yè)對(duì)子公司的持股比例和表決權(quán)比例。

　　第十條企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。交易要素至少應(yīng)當(dāng)包括：

　?。ㄒ唬┙灰椎慕痤~。

　?。ǘ┪唇Y(jié)算項(xiàng)目的金額、條款和條件，以及有關(guān)提供或取得擔(dān)保的信息。

　?。ㄈ┪唇Y(jié)算應(yīng)收項(xiàng)目的壞賬準(zhǔn)備金額。

　?。ㄋ模┒▋r(jià)政策。

顯然，廊坊銀行的披露并未按要求說明母公司與子公司名稱，是不符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)所要求的，因此這里也建議進(jìn)行“加密”。

其實(shí)說到底，把財(cái)報(bào)加密的行為，本質(zhì)上都是一種“鴕鳥式”的自我安慰，這種非理性的防御行為，從來都不能真正化解風(fēng)險(xiǎn)，反而會(huì)在信息真空里滋生出更多無端的猜測(cè)與恐慌。

金融行業(yè)的立身之本是信用，而信用的基石恰恰是透明，當(dāng)公眾連最基本的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)都無法便捷查閱時(shí)，市場(chǎng)只會(huì)用最壞的預(yù)期來為銀行的資產(chǎn)質(zhì)量定價(jià)，原本可控的局部問題，反而可能被放大成系統(tǒng)性的信任危機(jī)。

監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行公開披露信息，從來不是為了給銀行設(shè)置障礙，而是要通過市場(chǎng)約束的力量，倒逼銀行規(guī)范經(jīng)營(yíng)、正視問題。

廊坊銀行當(dāng)下面臨的諸多挑戰(zhàn)，本就是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期行業(yè)共同面對(duì)的階段性難題。市場(chǎng)從來不會(huì)苛責(zé)一家銀行遇到困難，真正無法容忍的，是面對(duì)問題時(shí)的刻意隱瞞與逃避。

真正的信心，從來不是靠“加密” 掩蓋換來的，而是源于坦誠(chéng)的溝通與堅(jiān)決的行動(dòng)，與其費(fèi)盡心思把真相藏在層層驗(yàn)證之后，不如主動(dòng)掀開蓋子，向公眾如實(shí)披露資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)狀況，清晰公布不良處置的具體方案與時(shí)間表。

當(dāng)廊坊銀行拿出直面問題的勇氣，用實(shí)實(shí)在在的行動(dòng)證明解決問題的決心時(shí)，市場(chǎng)的疑慮自然會(huì)消散，公眾的信任也會(huì)逐步重建。