上海
合同管理是企業經營的基礎環節，但合同管理過程中的違法違規行為可能引發嚴重的刑事法律風險。企業在合同管理中若存在合同詐騙、騙取票據等行為，將面臨嚴厲的刑事處罰。本講將系統梳理合同管理領域的刑事法律風險。
一、合同管理刑事風險概述 風險特點
合同管理刑事風險具有以下特點：
發生頻率高：合同糾紛易轉化為刑事案件
隱蔽性強：往往披著"合同糾紛"的外衣
危害性大：不僅觸犯刑法，還損害商業信譽
后果嚴重：不僅面臨刑事處罰，還會影響企業資質
主要罪名
罪名
行為表現
風險等級
合同詐騙罪
以非法占有為目的詐騙
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票據詐騙罪
利用票據詐騙
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金融憑證詐騙罪
利用金融憑證詐騙
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二、合同詐騙罪 罪名定義
合同詐騙罪，是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數額較大的行為。
法律依據
《中華人民共和國刑法》第二百二十四條規定：
有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；
數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；
數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產：
追訴標準
根據《最高人民檢察院、公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定（二）》：
個人合同詐騙，數額在5000元至2萬元以上的；
單位合同詐騙，數額在5萬元至20萬元以上的。
典型案例
案例：某貿易公司合同詐騙案
某貿易公司與A公司簽訂購銷合同，約定A公司預付貨款人民幣100萬元，某貿易公司收到貨款后逃匿，未履行合同。
法院認定某貿易公司構成合同詐騙罪，判處公司罰金人民幣20萬元；公司法定代表人李某被判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣10萬元。
案例啟示：
收受預付款后逃匿是典型的合同詐騙手段
即使存在合同糾紛，只要具有非法占有目的就構成犯罪
建立合同管理制度
加強人員培訓
完善內部控制
事中控制
合同簽訂管理
合同履行管理
事后應對
主動披露與配合
專業法律應對
四、企業合規錦囊 高風險行為識別清單
? 是否存在虛構單位簽訂合同？
? 是否存在虛假擔保？
? 是否收到預付款后逃匿？
? 是否建立了合同管理制度？
? 員工是否了解合同詐騙的法律后果？
合規檢查要點
?合同制度：制定合同管理政策
?審批管理：建立合同審批制度
?履約管理：確保履行合同義務
?合規培訓：定期開展合同管理培訓
五、小結
合同管理領域的刑事風險不容忽視，企業必須建立完善的合規體系：
樹立合規意識
：充分認識合同詐騙的嚴重性和法律后果
建立合同制度
：制定合同管理政策，規范合同行為
加強人員培訓
：定期開展合同管理培訓，建立合規意識
完善內部控制
：建立合同審批、履約管理制度，強化監督
合同管理是企業經營的基礎，必須在合法合規的前提下進行，切勿通過合同詐騙等違法手段謀取利益。
商務合同簽署場景
下一講預告
下一講我們將探討企業擔保業務中的刑事法律風險，敬請期待！
公司刑事法律風險50講 | 第26講
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