在新加坡，人們總是在討論退休規劃，以及當真正退休時，如何確保自己擁有足夠的退休資金。

說實話，如果可以的話，我現在就想退休。

但很遺憾，我只是一個普通打工人，還遠遠達不到FIRE（Financial Independence, Retire Early，財務自由提前退休）的目標，所以我只能想辦法，讓自己的錢替自己工作。

這就引出了今天的主角——補充退休計劃（Supplementary Retirement Scheme，簡稱SRS）。

當然，我們已經有CPF（中央公積金）了，那為什么還需要SRS？

對于那些希望把更多的錢留給自己，而不是交給**新加坡國內稅務局（IRAS）**繳稅的人來說，下面就是關于新加坡SRS你需要知道的一切。

關于SRS賬戶，你需要了解的內容

• 什么是SRS賬戶？

• SRS賬戶的退休年齡規定

• SRS稅務減免到底能幫你省多少錢？

• SRS供款額度和稅務減免是否有限制？

• 最值得開的SRS賬戶及目前優惠

• 可以用SRS的錢投資嗎？

• 什么時候可以提取SRS資金？

• 是否值得開設SRS賬戶？

• 如果去世或罹患絕癥，SRS賬戶怎么辦？

• 外國人需要知道的SRS規定

  一、什么是SRS賬戶？

補充退休計劃（Supplementary Retirement Scheme，簡稱SRS），是新加坡政府推出的一項自愿儲蓄計劃，目的就是幫助居民為退休做準備。

但是等等……

我們不是已經有CPF了嗎？SRS和CPF到底有什么區別？

CPF屬于強制儲蓄制度（Mandatory Savings Scheme），主要目的是提供一筆最基本的退休收入。

但對于生活水平較高的人來說，僅靠CPF，退休后的收入可能遠遠不夠。

另外，由于很多新加坡人會大量動用CPF去購買BTO組屋或私人公寓，因此，未來真正退休時，CPF賬戶里的錢可能并不足以支撐退休生活。（當然，你也可以通過CPF投資計劃，讓CPF資金替你賺更多收益。）

這時候，SRS就發揮作用了。

簡單來說：SRS就是一個退休儲蓄銀行賬戶。

你可以自愿在以下三家銀行開設：

• DBS / POSB

• OCBC

• UOB

為了鼓勵大家參與，政府提供了一項重要優惠：

每年存入SRS賬戶的金額，都可以在下一年度申請個人所得稅減免（Tax Relief）。

也就是說，只要你在每年12月31日前向SRS賬戶存款，那么在下一年度（Year of Assessment）的報稅時，就能夠享受稅務減免。

不過，這項稅務減免也有上限：個人所得稅減免總額最高為80,000新元。

當然，你不能把全部收入都存進SRS賬戶來實現“完全免稅”。

對于：

• 新加坡公民（Singapore Citizen）

• 新加坡永久居民（PR）

每年最多只能向SRS賬戶存入：15,300新元。

而對于外國人（Foreigners），每年的供款上限則為：35,700新元。

另外，與CPF不同的是：CPF的錢通常只能存入，不能隨意提取；

而SRS賬戶里的資金，則任何時候都可以提取。

不過，這并不意味著提前提款沒有代價。

如果你在達到法定退休年齡之前提前提款：

• 需要支付 5%的提前提款罰金（Penalty）

• 同時，提前提取的金額還需要按照正常收入繳納所得稅。

既然已經知道，不建議過早提取SRS里的資金，那么我們也有必要了解一下：

目前新加坡法定退休年齡是多少？

新加坡已經再次上調退休年齡。自2026年7月1日起：法定退休年齡正式提高至64歲。

那么，這和你的SRS賬戶有什么關系？

當你達到法定退休年齡（例如64歲），并且已經停止工作時，你每年最多可以免稅提取40,000新元。

不過，對于現在正打算開設SRS賬戶的人來說，有一個非常值得注意的重要規定。

根據**新加坡財政部（Ministry of Finance）**規定：

你的SRS退休年齡，將會在你第一次向SRS賬戶存款時永久鎖定。

也就是說：一旦你開設SRS賬戶，并完成第一筆供款，你的退休提款年齡就固定下來，以后即使政府再次提高退休年齡，也不會影響你。

因此：如果你還沒有開設SRS賬戶，那么最好在：2026年6月30日之前完成開戶。

因為在這一天之前，法定退休年齡仍然是：63歲。

這樣，即使未來退休年齡提高，你仍然可以在63歲開始提取SRS資金。

舉個例子：假設你現在開設SRS賬戶，那么你的退休提款年齡就會鎖定為64歲（根據開戶時規定）。

到了2030年，新加坡計劃再次把退休年齡提高至65歲。如果有人是在退休年齡提高之后才開設SRS賬戶，那么他就只能等到65歲才能提取SRS資金。

因此，如果你還有時間，現在就趕緊去開一個SRS賬戶吧。

其實，你只需要：

• 開戶

• 存入1新元

就已經能夠把自己的退休提款年齡鎖定下來。

三、SRS稅務減免到底能幫你省多少錢？

我們先把話說明白。

對于大多數人來說，把錢存進補充退休計劃（SRS）賬戶最大的優勢，就是稅務減免（Tax Relief）。

除了稅務優惠之外，SRS賬戶本身并不會替你的資金做任何特別的事情。

因此，如果只是把錢放在那里不動，那么相比拿去投資，或者放進高利率儲蓄賬戶，幾乎沒有什么優勢。

如果你決定參與SRS，真正的目的應該是：降低自己需要繳納的所得稅。

對于那些年收入超過40,000新元的人來說，節省下來的稅款可能會相當可觀。

下面這張表，展示了新加坡個人所得稅稅率的大致情況。

有沒有發現？

從40,000新元開始，稅率一下子提高了很多。

因此，只有當你的年收入超過40,000新元之后，才比較值得認真考慮開設SRS賬戶。

下面舉一個極度簡化的例子（為了方便理解，我們忽略所有其他稅務減免）。

假設：

你叫Dan Lee，去年是一名普通上班族，

全年收入：40,000新元。

那么，今年你需要繳納的個人所得稅為：550新元。

后來，今年年初，你找到了一份新的工作，

年收入增加到了：50,000新元。

那么，到了明年的報稅季，你的所得稅就會變成：

• 前40,000新元收入，需要繳稅550新元；

• 新增加的10,000新元，按照7%的稅率繳稅700新元。

因此：總稅額就是：550 + 700 = 1,250新元。

相比去年，你的所得稅幾乎翻了一倍以上。

但是，如果你今年開設一個SRS賬戶，

并存入：10,000新元。

那么，這10,000新元就能夠獲得稅務減免。

你的應稅收入就會重新降回：40,000新元。

因此，你的所得稅也重新回到：550新元。

也就是說，你因為這筆SRS供款，

成功節省了：700新元所得稅。

四、SRS供款額度和稅務減免是否有限制？

答案是：

有。

在你準備把賣掉集體出售（En Bloc）房產所獲得的大筆資金全部存進SRS賬戶之前，

先了解一下，政府為了防止大家利用SRS來避稅，

設置了兩項限制：

1. 每年SRS供款上限（Annual SRS Contribution Limit）
2. 個人所得稅減免總額上限（Personal Income Tax Relief Cap）

首先來看第一項。

政府規定，每個人每年能夠存入SRS賬戶的錢，都有最高限額。

目前規定如下：

另外，

你并不需要在報稅時自己填寫SRS供款金額。

負責管理你SRS賬戶的銀行，會直接把你的供款資料提交給政府。

稅務減免會自動計算。

個人所得稅減免總額上限

接下來，

就是第二項限制。新加坡規定：

個人每年的所得稅減免總額最高為80,000新元。

這里所說的80,000新元，不僅包括：SRS供款，

還包括所有其他能夠獲得稅務減免的項目，例如：

• 在職母親子女稅務減免（Working Mother's Child Relief）

• 慈善捐款（Donations）

• 以及其他符合資格的稅務減免項目。

如果想知道自己還能享受多少稅務優惠，可以前往IRAS官方網站提供的：

個人所得稅計算器（Tax Calculator）

進行估算。

五、最佳SRS賬戶及目前優惠

目前，你可以在新加坡三家本地銀行開設SRS賬戶：

• DBS

• OCBC

• UOB

開戶方式也很簡單。

你可以：

• 攜帶NRIC（身份證）或護照親自前往銀行辦理；

• 或直接在線申請。

分別對應：

• DBS SRS Account

• OCBC SRS Account

• UOB SRS Account

目前三家銀行推出的SRS開戶優惠如下：

雖然目前這些優惠看起來并不算特別吸引，但建議大家在每年年底時多留意。

因為通常到了年底，很多人都會趕在報稅前開設SRS賬戶，鎖定稅務減免。

銀行往往也會在這個時期，推出更多開戶獎勵活動。

那么，SRS賬戶應該如何存款呢？

其實，和普通銀行賬戶幾乎一樣。

不同銀行操作方式略有區別，但通常都可以通過：

• 網上銀行（Internet Banking）

• 手機銀行（Mobile Banking）

• 柜臺辦理

• 支票（Cheque，支票背面注明SRS賬戶號碼）

進行存款。另外，你也可以讓自己的雇主，直接替你向SRS賬戶供款。

不過需要注意的是：SRS只能接受現金供款。不能使用CPF資金轉入SRS賬戶。

別想著鉆這個空子。

六、我可以使用SRS賬戶里的資金進行投資嗎？

可以。

而且，你也應該這么做。

因為，如果你只是把錢放在補充退休計劃（SRS）賬戶里，卻什么都不做，那幾乎就等于把錢白白浪費掉。

與其讓賬戶里的現金一直閑置，并因為通貨膨脹不斷貶值，

不如利用這些SRS資金進行投資。

更棒的是：通過SRS投資所獲得的投資收益，無需繳稅。

另外，如果你只是把現金留在SRS賬戶里，

目前每年只能獲得：0.05%的利息。

這個利率，顯然遠遠低于：

• 新加坡目前的通貨膨脹率；

• 甚至也遠低于其他較安全的投資方式（例如：新加坡儲蓄債券 Singapore Savings Bonds）。

當然，政府對于SRS資金可以投資的項目，也有規定。

目前獲準使用SRS投資的主要包括：

• 單位信托基金（Unit Trusts）

• 指數基金（Index Funds）

• 藍籌股（Blue Chip Shares）

• 儲蓄型保險計劃（Endowment Insurance Plans）

• 新元定期存款（SGD Fixed Deposits）

• 新加坡儲蓄債券（Singapore Savings Bonds）

當然，你也可以直接咨詢你開戶銀行，

他們會告訴你，你的SRS資金具體可以投資哪些產品。

七、什么時候可以提取SRS賬戶里的資金？

擁有補充退休計劃（SRS）賬戶的新加坡居民，可以在達到法定退休年齡之后提取SRS資金。

目前規定如下：

• 截至2026年6月30日：63歲
• 自2026年7月1日起：64歲

除此之外，如果屬于以下特殊情況，也可以提前提款：

• 因醫療原因（例如需要支付手術費用）

• 破產（Bankruptcy）

如果你不是因為醫療或破產原因，而是在退休年齡之前提前提款，

那么你需要承擔兩項后果：

第一，支付：5%的提前提款罰金（Penalty）。

第二，你提取出來的：100%金額

都會計入你當年的應稅收入，按照個人所得稅稅率繳稅。

聽起來是不是有點嚴厲？

不過，畢竟它叫做：

Supplementary Retirement Scheme（補充退休計劃）。

既然是退休儲蓄，政府自然希望大家把錢留到退休以后再使用。

另一方面，如果你等到退休年齡之后，再提取SRS里的資金，

待遇就會完全不同。

屆時，只有提款金額的50%需要繳稅。

這意味著：你每年最多可以提取40,000新元，而無需繳納所得稅。

為什么？因為：

40,000 × 50%= 20,000新元

而根據目前的新加坡個人所得稅制度，

年收入20,000新元及以下，所得稅為零。

（當然，這里是假設你沒有其他收入來源。）

下面是官方規則總結：

八、我應該開設SRS賬戶嗎？值得嗎？

即使目前三大銀行推出的SRS開戶優惠并不算特別吸引，

我們仍然建議大家：盡早開設一個SRS賬戶。

原因很簡單。這樣，如果你之前還沒有開戶，你就能夠：

鎖定目前適用的退休年齡。

而且，開戶之后，除了第一次象征性存入的1新元之外，

你沒有義務繼續供款。

再次提醒大家，SRS這個名稱中的第一個單詞：

Supplementary（補充）

其實已經說明了一切。它只是退休規劃中的：

“錦上添花（Icing on the Cake）”。

真正的“蛋糕（Cake）”，

依然是：CPF（中央公積金）。

因此，如果你的財務狀況允許，

能夠長期穩定供款，并且確定會把這些資金拿去投資（再次提醒：不要讓現金長期閑置在SRS賬戶里！），

那么，SRS確實值得考慮。

不過，開設SRS賬戶，并不像申請一張新的信用卡那么簡單。

它屬于：長期財務承諾。

提前提款的處罰，絕對不是可以輕視的小事。

因此，你應該認真思考：自己是否真的愿意，為了節省幾百元所得稅，以及獲得一些銀行開戶禮品，把這筆資金一直鎖定到退休年齡。

如果你參與了SRS，一定要利用賬戶里的資金進行投資。

否則，讓現金一直躺在那里，基本就是主動邀請通貨膨脹來吞噬你的辛苦積蓄。

當然，也要提醒大家：SRS并不是唯一的退休規劃方式。沒有任何規定要求你一定要使用SRS。

你完全可以：另外開設一個普通銀行賬戶，專門存放退休儲蓄，再自行投資。

或者，如果你同樣愿意把資金長期鎖定到退休，但又覺得自己投資太麻煩，

那么，你也可以選擇：繼續向CPF補充供款。CPF目前依然能夠提供：

每年約2.5%至4.08%的保證收益率。

歸根結底，參與SRS最有吸引力的理由，始終只有一個：稅務減免（Tax Relief）。

因此，在開戶之前，一定要先算清楚：稅務減免究竟能夠幫你省多少錢，

以及，它到底值不值得。

九、如果去世或罹患絕癥，SRS賬戶里的錢怎么辦？

根據**新加坡國內稅務局（IRAS）**的規定，如果你去世，那么你SRS賬戶中的所有資金，

將被視為：在你去世當天一次性提取。這些資金將成為你的遺產（Estate）的一部分，并按照你的遺囑進行分配。不過，這里有一個好消息。

如果是因為：

• 去世（Death）

• 或罹患絕癥（Terminal Illness）

而提取SRS資金，只要你此前沒有進行過任何提款，

那么，最高可享受：400,000新元的免稅額度（Tax Exemption）。

但是，如果你在去世之前，已經開始從SRS賬戶提款，

那么，這項免稅額度就會根據：

• 你已經提取的金額；

• 以及10年提款期剩余的年限；

進行相應調整。調整完成后，

剩余金額的：50%需要繳納所得稅。

下面舉兩個例子說明。

情景一：去世前從未提取SRS資金

Ah Seng 于2025年1月1日去世。

當時，他的SRS賬戶余額為：200,000新元。

計算方式如下：應納稅金額= 50%×［200,000 ?（400,000 ? 0）］

由于：他的免稅額度為：400,000新元

而賬戶余額只有：200,000新元

因此，賬戶余額沒有超過免稅額度。

最終無需繳納任何所得稅。

情景二：退休后已提款，再去世 有一個案例，他在2023年達到退休年齡后，從SRS賬戶提取了：40,000新元。

隨后，他于2025年1月1日去世。

此時，SRS賬戶剩余余額為：360,000新元。

而且，2024年并沒有再進行任何提款。

由于：他是在2023年開始進入SRS提款階段，

因此，原本允許分10年提款，到2025年時，仍然剩余：8年提款期。

計算如下：

因此:需要納稅的金額為：40,000 × 50%=20,000新元。

也就是說，最終：20,000新元需要繳納所得稅。

如果你被醫生診斷為：絕癥（Terminal Illness）

并希望一次性提取所有SRS資金，同樣適用以上規則。

十、外國人需要知道的SRS規定

外國人同樣可以申請：SRS賬戶。

并且，每年最高可以供款：35,700新元。這樣，同樣可以降低自己的應稅收入，從而減少個人所得稅。不過，對于外國人來說，提款規則與新加坡公民及PR略有不同。

如果你在提款當天：已經不是新加坡公民或永久居民（PR），

那么，雖然可以：無需支付提前提款罰金（Penalty），

但是：提款金額的50%，仍然需要繳納所得稅。

另外，外國人還必須滿足以下條件：

你的SRS賬戶，必須已經維持：至少10年。

這里所說的10年，是從：

第一次供款當天開始計算。

而且，外國人只能：一次性全部提?。∣ne-time Full Withdrawal）。

不能像新加坡居民那樣，分多年逐步提款。