2014年10月，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革啟動(dòng)后，一批在崗位上工作多年的人，開(kāi)始從原來(lái)的退休待遇模式，逐步轉(zhuǎn)入基本養(yǎng)老金加職業(yè)年金的制度框架。對(duì)他們來(lái)說(shuō)，退休不只是離開(kāi)崗位，也意味著工資條上的項(xiàng)目變成了養(yǎng)老金待遇清單。

這類人員在職時(shí)按規(guī)定參加機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)建立職業(yè)年金賬戶。個(gè)人繳費(fèi)從工資中扣除，單位按規(guī)定比例繳入。

每個(gè)月工資發(fā)放、社保申報(bào)、年金記賬，都是制度運(yùn)行中的固定環(huán)節(jié)。等到達(dá)到退休條件，單位整理檔案、核定繳費(fèi)年限、確認(rèn)個(gè)人賬戶余額，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)再按規(guī)定計(jì)算基本養(yǎng)老金和職業(yè)年金。

很多事退人員剛退休時(shí)，看到每月到賬金額里有基本養(yǎng)老金，也有職業(yè)年金，容易把兩項(xiàng)待遇都理解成“退休金”。時(shí)間一長(zhǎng)，聽(tīng)到“139個(gè)月”這個(gè)數(shù)字，就擔(dān)心自己過(guò)了這個(gè)期限以后整體待遇斷崖式下降。這個(gè)擔(dān)心來(lái)自真實(shí)生活，也來(lái)自對(duì)政策細(xì)節(jié)的不熟悉。

從制度經(jīng)歷看，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員既是改革的參與者，也是待遇銜接的直接承受者。職業(yè)年金給退休初期增加了一筆補(bǔ)充收入，緩沖了改革前后待遇變化。它的賬戶屬性也很明顯，錢從繳費(fèi)、投資收益中來(lái)，退休后按規(guī)則分月領(lǐng)取。賬戶發(fā)完，職業(yè)年金這項(xiàng)待遇就結(jié)束。

基本養(yǎng)老金是主體待遇，職業(yè)年金是補(bǔ)充待遇。

如果是60歲退休，并且選擇按月領(lǐng)取職業(yè)年金，常見(jiàn)計(jì)發(fā)月數(shù)就是139個(gè)月。職業(yè)年金月待遇一般按個(gè)人賬戶余額除以對(duì)應(yīng)計(jì)發(fā)月數(shù)計(jì)算。賬戶余額越多，每月領(lǐng)取額越高；計(jì)發(fā)月數(shù)越長(zhǎng)，每月分?jǐn)偨痤~越少。

可“139個(gè)月”不是所有人的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。50歲退休、55歲退休、60歲退休，對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)不一樣。女工人、女干部、男性工作人員以及不同退休年齡人員，不能都套同一個(gè)數(shù)字。比如55歲退休對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)通常比139個(gè)月長(zhǎng)，50歲退休對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)更長(zhǎng)。

退休年齡不同，領(lǐng)取節(jié)奏自然不同。

職業(yè)年金還有一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：它不是終身待遇。按月領(lǐng)取的人，賬戶里有余額就按規(guī)定發(fā)放；賬戶余額發(fā)完后，這一項(xiàng)待遇停止。

也就是說(shuō)，60歲退休人員如果按139個(gè)月計(jì)算，領(lǐng)到差不多11年多以后，職業(yè)年金可能進(jìn)入尾聲。實(shí)際發(fā)放時(shí)間還可能受賬戶收益、余額結(jié)算、經(jīng)辦規(guī)則影響，不一定機(jī)械卡在第139個(gè)月當(dāng)天。

職業(yè)年金停發(fā)，不等于基本養(yǎng)老金停發(fā)，更不等于養(yǎng)老金資格消失?；攫B(yǎng)老金由養(yǎng)老保險(xiǎn)制度保障，符合條件的退休人員按月領(lǐng)取。職業(yè)年金只是退休待遇中的補(bǔ)充部分，停發(fā)的是這筆補(bǔ)充錢，不是把整個(gè)退休待遇停掉。

所以，職業(yè)年金確實(shí)會(huì)在賬戶發(fā)完后停止，但“事退人員都在139個(gè)月后不發(fā)”并不嚴(yán)謹(jǐn)。判斷自己能領(lǐng)多久，要看退休年齡、賬戶余額、領(lǐng)取方式和當(dāng)?shù)亟?jīng)辦核算結(jié)果。

職業(yè)年金發(fā)完以后，事退人員最關(guān)心的是每月到賬金額會(huì)不會(huì)變少。這個(gè)問(wèn)題要分開(kāi)看。若原來(lái)每月有一筆職業(yè)年金，發(fā)完后少了這一項(xiàng)，銀行卡到賬總額大概率會(huì)下降。比如過(guò)去基本養(yǎng)老金加職業(yè)年金一起發(fā)，職業(yè)年金停止后，每月自然少了一塊補(bǔ)充收入。

但這不代表基本養(yǎng)老金本身降低，基本養(yǎng)老金和職業(yè)年金是兩套不同的待遇來(lái)源。職業(yè)年金賬戶用完，只影響職業(yè)年金項(xiàng)目，不會(huì)把已經(jīng)核定的基本養(yǎng)老金往下壓。退休人員日?？吹劫~總額時(shí)，要先分清哪一筆是基本養(yǎng)老金，哪一筆是職業(yè)年金。

后續(xù)還要看基本養(yǎng)老金調(diào)整。退休人員符合當(dāng)年調(diào)整范圍的，會(huì)按政策參加基本養(yǎng)老金調(diào)整。調(diào)整通常不是人人漲同一個(gè)數(shù)，而是由定額、繳費(fèi)年限或工作年限掛鉤、養(yǎng)老金水平掛鉤、高齡傾斜等部分組成。工齡長(zhǎng)、年齡高、所在地政策不同，實(shí)際增加金額也不同。

這樣一來(lái)，有些人職業(yè)年金停發(fā)后，月收入比停發(fā)前少，但不一定比剛退休時(shí)少。因?yàn)榻?jīng)過(guò)多年調(diào)整，基本養(yǎng)老金可能已經(jīng)上漲。也有些人職業(yè)年金金額較高，停發(fā)后到賬變化更明顯。每個(gè)人的結(jié)局不一樣，取決于個(gè)人賬戶積累、退休年齡、養(yǎng)老金調(diào)整幅度和家庭開(kāi)支結(jié)構(gòu)。

對(duì)事退人員來(lái)說(shuō)，最穩(wěn)妥的做法，是把基本養(yǎng)老金當(dāng)作長(zhǎng)期生活底盤，把職業(yè)年金當(dāng)作階段性補(bǔ)充。退休前十幾年，職業(yè)年金能改善生活；進(jìn)入賬戶尾聲后，家庭開(kāi)支要回到基本養(yǎng)老金承受范圍內(nèi)?？炊?guī)則，比聽(tīng)傳言更重要。