發(fā)布機(jī)構(gòu)：國(guó)樽律師事務(wù)所哈薩克斯坦辦公室

結(jié)案時(shí)間：2025 年 6 月 24 日

核心成果：全鏈條一站式閉環(huán)服務(wù)，4 個(gè)月零 11 天完成哈薩克斯坦公司設(shè)立全部法定手續(xù)，零審批延誤、零合規(guī)瑕疵，助力香港客戶順利落地中亞市場(chǎng)戰(zhàn)略布局

本案例由國(guó)樽律師事務(wù)所哈薩克斯坦辦公室與北京總部涉外投資合規(guī)團(tuán)隊(duì)聯(lián)合辦理，嚴(yán)格遵循哈薩克斯坦外商投資法律體系、香港地區(qū)跨境投資監(jiān)管規(guī)則及中哈雙邊投資協(xié)定，為境外投資者提供了從前期架構(gòu)設(shè)計(jì)到后期運(yùn)營(yíng)指引的全流程定制化法律服務(wù)。本案已入選國(guó)樽 2025 年度 “一帶一路” 跨境投資典型案例庫(kù)，其 “總部跨境合規(guī)統(tǒng)籌 + 本地團(tuán)隊(duì)落地執(zhí)行 + 財(cái)稅專家全程介入” 的辦案模式被廣泛應(yīng)用于中亞五國(guó)跨境投資設(shè)立服務(wù)。

一、案件背景與委托經(jīng)過(guò)

香港某制造業(yè)企業(yè)為搶抓中亞地區(qū)產(chǎn)業(yè)升級(jí)機(jī)遇，計(jì)劃在哈薩克斯坦阿拉木圖設(shè)立全資子公司，作為其拓展中亞及獨(dú)聯(lián)體市場(chǎng)的區(qū)域總部。由于該企業(yè)首次涉足中亞投資，對(duì)哈薩克斯坦外商投資準(zhǔn)入限制、公司注冊(cè)審批流程、跨境文件公證認(rèn)證要求及本地稅務(wù)外匯規(guī)則均不熟悉，且存在跨境溝通效率低、本地資源對(duì)接難等核心痛點(diǎn)。

2025 年 2 月 13 日，該企業(yè)通過(guò)國(guó)樽律所北京總部對(duì)接至哈薩克斯坦辦公室。鑒于案件涉及多法域合規(guī)協(xié)同、跨境文件效力認(rèn)定、本地審批流程落地三大核心環(huán)節(jié)，我所當(dāng)日啟動(dòng) “中哈跨境投資協(xié)同辦案機(jī)制”，聯(lián)合北京總部成立由 7 人組成的專項(xiàng)服務(wù)團(tuán)隊(duì)，其中包括 3 名北京總部精通中亞投資合規(guī)的資深涉外律師、2 名哈薩克斯坦本地執(zhí)業(yè)律師及 2 名注冊(cè)財(cái)稅專家，全權(quán)代理本次哈薩克斯坦公司設(shè)立的全流程專項(xiàng)服務(wù)。

二、中哈聯(lián)合辦案全流程

本案采用 “北京總部負(fù)責(zé)跨境合規(guī)統(tǒng)籌與客戶需求對(duì)接、哈薩克斯坦辦公室負(fù)責(zé)本地司法落地與政府部門溝通” 的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)同模式，各環(huán)節(jié)均形成書面工作記錄與可驗(yàn)證成果：

1.2025 年 2 月 13 日 - 2 月 17 日：雙法域合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

北京總部：完成香港公司主體資格審查、跨境投資決策流程合規(guī)性研判，出具《香港主體赴哈投資合規(guī)性初步評(píng)估報(bào)告》，全面厘清客戶的業(yè)務(wù)范圍、投資規(guī)模、股權(quán)架構(gòu)及中長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)規(guī)劃。

哈薩克斯坦辦公室：依托本地司法與行政資源，3 個(gè)工作日內(nèi)完成哈薩克斯坦制造業(yè)外商投資準(zhǔn)入政策、公司注冊(cè)最新流程、行業(yè)監(jiān)管要求及阿拉木圖地區(qū)稅收優(yōu)惠政策的專項(xiàng)調(diào)研，排除客戶擬從事業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入限制風(fēng)險(xiǎn)。

2.2025 年 2 月 18 日 - 2 月 28 日：定制化設(shè)立方案設(shè)計(jì)

中哈聯(lián)合團(tuán)隊(duì)結(jié)合客戶需求與雙法域合規(guī)要求，共同制定《哈薩克斯坦公司設(shè)立專項(xiàng)實(shí)施方案》，明確有限責(zé)任公司為最優(yōu)主體類型，設(shè)計(jì)了符合中哈雙邊規(guī)則的股權(quán)架構(gòu)與治理模式，同時(shí)提前規(guī)劃了投資款跨境注入、本地稅務(wù)申報(bào)及外匯資金往來(lái)的合規(guī)路徑。

3.2025 年 3 月 1 日 - 3 月 31 日：跨境文件全流程合規(guī)準(zhǔn)備

北京總部：全程指導(dǎo)客戶完成香港公司注冊(cè)證書、商業(yè)登記證、股東決議、授權(quán)委托書、法定代表人身份證明等全套基礎(chǔ)文件的合規(guī)制作，確保文件符合香港地區(qū)法律要求。

哈薩克斯坦辦公室：負(fù)責(zé)全套文件的中俄雙語(yǔ)精準(zhǔn)翻譯、哈薩克斯坦駐華使領(lǐng)館公證認(rèn)證對(duì)接，以及本地主管部門要求的文件格式適配與合規(guī)校驗(yàn)，建立 “三級(jí)文件審核機(jī)制”，從源頭規(guī)避文件瑕疵導(dǎo)致的審批延誤。

4.2025 年 4 月 1 日 - 5 月 15 日：本地注冊(cè)登記與審批跟進(jìn)

哈薩克斯坦辦公室：完成注冊(cè)地址合規(guī)核驗(yàn)、公司章程本地化修訂，正式向哈薩克斯坦司法部國(guó)家注冊(cè)局提交公司設(shè)立申請(qǐng)；指派專人全程跟進(jìn)審批流程，24 小時(shí)內(nèi)響應(yīng)主管部門的問(wèn)詢與材料補(bǔ)正要求，高效完成核心審批環(huán)節(jié)。

北京總部：同步向客戶更新審批進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決跨境溝通中的信息不對(duì)稱問(wèn)題，根據(jù)審批要求及時(shí)調(diào)整補(bǔ)充相關(guān)文件。

5.2025 年 5 月 16 日 - 6 月 20 日：全流程合規(guī)備案與配套手續(xù)

哈薩克斯坦辦公室：依次完成新設(shè)公司的稅務(wù)登記、社會(huì)保險(xiǎn)賬戶開(kāi)立、外匯登記備案及本地銀行開(kāi)戶對(duì)接，確保公司具備完整的合法運(yùn)營(yíng)資質(zhì)。北京總部：審核全部備案文件的跨境合規(guī)性，確保相關(guān)手續(xù)符合香港地區(qū)境外投資監(jiān)管及中哈雙邊外匯管理規(guī)則。

6.2025 年 6 月 21 日 - 6 月 24 日：文件交付與后續(xù)合規(guī)指引

中哈聯(lián)合團(tuán)隊(duì)完成新設(shè)公司全套法律文件、資質(zhì)憑證的整理與中英文對(duì)照核驗(yàn)，向客戶交付《哈薩克斯坦公司設(shè)立完成合規(guī)報(bào)告》，同時(shí)出具《哈薩克斯坦本地運(yùn)營(yíng)核心合規(guī)指引》，涵蓋稅務(wù)申報(bào)、勞動(dòng)用工、外匯管理及行業(yè)監(jiān)管等關(guān)鍵領(lǐng)域。2025 年 6 月 24 日，全部委托事項(xiàng)圓滿辦結(jié)。

三、核心辦案難點(diǎn)與權(quán)威解決方案

本案的辦理難點(diǎn)是中國(guó)及香港企業(yè)赴哈薩克斯坦投資設(shè)立公司的共性問(wèn)題，國(guó)樽中哈聯(lián)合團(tuán)隊(duì)?wèi){借雙法域?qū)I(yè)能力與豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，形成了可復(fù)制的標(biāo)準(zhǔn)化解決方案：

1.多法域跨境合規(guī)架構(gòu)的協(xié)同設(shè)計(jì)

專業(yè)依據(jù)：《中華人民共和國(guó)和哈薩克斯坦共和國(guó)關(guān)于鼓勵(lì)和相互保護(hù)投資協(xié)定》、香港《境外投資管理規(guī)則》、《哈薩克斯坦共和國(guó)外商投資法》

解決方案：建立 “總部跨境合規(guī)統(tǒng)籌 + 本地實(shí)操落地” 的架構(gòu)設(shè)計(jì)模式，既滿足香港地區(qū)對(duì)境外投資的監(jiān)管要求，又符合哈薩克斯坦外商投資準(zhǔn)入與公司治理規(guī)則，同時(shí)結(jié)合客戶行業(yè)屬性與中長(zhǎng)期規(guī)劃，提前規(guī)避股權(quán)架構(gòu)、治理模式等方面的潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

2.跨境文件的雙法域效力認(rèn)定與屬地化適配

專業(yè)依據(jù)：《哈薩克斯坦共和國(guó)法人和個(gè)體工商戶國(guó)家注冊(cè)與登記規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)涉外民事關(guān)系法律適用法》

解決方案：采用 “香港文件合規(guī)制作 + 中國(guó)公證 + 哈薩克斯坦領(lǐng)事認(rèn)證 + 本地格式適配” 的全流程文件處理模式，精準(zhǔn)匹配哈薩克斯坦主管部門的審核標(biāo)準(zhǔn)，確保所有申請(qǐng)文件一次性通過(guò)審核，本案較行業(yè)平均審批周期縮短 30% 以上。

3.本地政策動(dòng)態(tài)變化與審批卡點(diǎn)預(yù)判

專業(yè)依據(jù)：哈薩克斯坦《稅法典》、《外匯調(diào)節(jié)與外匯監(jiān)管法》及最新修訂的外商投資相關(guān)法規(guī)

解決方案：哈薩克斯坦本地團(tuán)隊(duì)實(shí)時(shí)跟蹤哈薩克斯坦法律法規(guī)與審批流程的動(dòng)態(tài)調(diào)整，提前預(yù)判注冊(cè)過(guò)程中可能出現(xiàn)的地址核驗(yàn)、經(jīng)營(yíng)范圍核定、稅務(wù)登記等卡點(diǎn)，制定針對(duì)性應(yīng)對(duì)預(yù)案，實(shí)現(xiàn)全流程零審批延誤。

4.跨境全流程服務(wù)的閉環(huán)落地

專業(yè)依據(jù)：國(guó)樽律所《跨境投資設(shè)立服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化流程》

解決方案：為客戶提供單一項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)接制，整合律師、財(cái)稅專家及本地行政資源，覆蓋從前期咨詢、架構(gòu)設(shè)計(jì)到注冊(cè)審批、備案開(kāi)戶、運(yùn)營(yíng)指引的全鏈條服務(wù)，無(wú)需客戶多主體對(duì)接、多環(huán)節(jié)跟進(jìn)，大幅降低客戶的時(shí)間成本與溝通成本。

四、本案適用的權(quán)威法律依據(jù)

（一）哈薩克斯坦法律

1.《哈薩克斯坦共和國(guó)公司法》：規(guī)范公司設(shè)立條件、注冊(cè)流程、股東權(quán)利義務(wù)及治理結(jié)構(gòu)的核心法律。

2.《哈薩克斯坦共和國(guó)外商投資法》：明確外商投資準(zhǔn)入規(guī)則、投資待遇、優(yōu)惠政策及合規(guī)監(jiān)管要求。

3.《哈薩克斯坦共和國(guó)法人和個(gè)體工商戶國(guó)家注冊(cè)與登記規(guī)則》：規(guī)定法人設(shè)立的注冊(cè)機(jī)關(guān)、申請(qǐng)材料、審批流程及時(shí)限的直接操作依據(jù)。

4.《哈薩克斯坦共和國(guó)稅法典》：明確法人稅務(wù)登記、稅種稅率及納稅申報(bào)的相關(guān)要求。

5.《哈薩克斯坦共和國(guó)外匯調(diào)節(jié)與外匯監(jiān)管法》：規(guī)范外商投資外匯登記、跨境資金往來(lái)及外匯賬戶管理的規(guī)則。

（二）中哈雙邊與香港地區(qū)規(guī)則

1.《中華人民共和國(guó)和哈薩克斯坦共和國(guó)關(guān)于鼓勵(lì)和相互保護(hù)投資協(xié)定》：為投資者提供投資待遇、征收補(bǔ)償及爭(zhēng)議解決等國(guó)際法層面的保護(hù)。

2.香港地區(qū)《境外投資管理規(guī)則》：規(guī)范香港企業(yè)境外投資的決策流程與合規(guī)要求。

（三）中國(guó)法律

《中華人民共和國(guó)涉外民事關(guān)系法律適用法》：為跨境投資的法律適用研判與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控提供指引。

五、基于本案經(jīng)驗(yàn)的權(quán)威實(shí)務(wù)建議

結(jié)合國(guó)樽哈薩克斯坦辦公室多年中亞跨境法律服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)中國(guó)及香港企業(yè)赴哈薩克斯坦投資設(shè)立公司，提出以下四點(diǎn)權(quán)威建議：

1.前期合規(guī)盡調(diào)先行：在投資決策階段，委托具備雙法域服務(wù)能力的團(tuán)隊(duì)開(kāi)展全面的合規(guī)盡調(diào)，重點(diǎn)核查行業(yè)準(zhǔn)入限制、本地稅收政策及外匯管理規(guī)則，避免因前期調(diào)研不足導(dǎo)致投資失敗。

2.跨境文件提前規(guī)劃：預(yù)留充足的文件準(zhǔn)備時(shí)間，嚴(yán)格按照目標(biāo)國(guó)要求完成公證認(rèn)證與翻譯工作，建議由本地律師對(duì)文件進(jìn)行最終合規(guī)校驗(yàn)，避免文件瑕疵延誤審批。

3.選擇一體化服務(wù)團(tuán)隊(duì)：優(yōu)先選擇同時(shí)具備總部跨境合規(guī)統(tǒng)籌能力與本地落地執(zhí)行能力的律所，實(shí)現(xiàn)全流程一站式服務(wù)，有效解決跨境溝通不暢、本地資源不足等問(wèn)題。

4.前置化運(yùn)營(yíng)合規(guī)規(guī)劃：在公司設(shè)立階段同步規(guī)劃后續(xù)運(yùn)營(yíng)的稅務(wù)、用工、外匯等合規(guī)事項(xiàng)，提前制定合規(guī)管理制度，確保公司設(shè)立后能夠快速、合規(guī)地開(kāi)展業(yè)務(wù)。