來源：內(nèi)蒙古晨報

“真是一波未平，一波又起。”煤礦職工侯先生沒想到，自己被拖欠十余年的集資款、薪資至今沒拿回來，2025年，他又意外發(fā)現(xiàn)名下多出一個銀行賬戶，3年流水高達(dá)5800萬元。

這讓他驚出一身冷汗，盡管銀行賬戶已經(jīng)注銷，但種種跡象顯示，這筆錢疑是其老東家“白水縣東風(fēng)煤礦”所使用，“公賬為何不用公戶？為何會有超1600萬元的提現(xiàn)？這里面究竟有什么貓膩？”

錢去哪了？——

響應(yīng)國營礦集資號召投入30萬

“錢打了水漂，工資也一直被拖欠”

侯先生是1971年生人，家住陜西省白水縣。1986年，他成為當(dāng)?shù)氐臇|風(fēng)煤礦（地方國營白水縣東風(fēng)煤礦）的一名司機(jī)，2007年前后，他為當(dāng)時的煤礦負(fù)責(zé)人許某某開車。

在侯先生的記憶里，2011年前后，東風(fēng)煤礦因資源枯竭而停產(chǎn)，礦上的工人不少被安置到西固預(yù)留區(qū)的東風(fēng)二礦工作。他沒有想到，東風(fēng)二礦成了一個“坑”。

侯先生說，東風(fēng)煤礦的不少工人都去了東風(fēng)二礦。東風(fēng)二礦成立之初，曾號召職工集資入股，他為此投入了5萬元。2013年前后，入股員工獲得了分紅，“就分紅過一次，給了我5萬元。因?yàn)橛蟹旨t，我很信任單位。”

2014年4月，東風(fēng)煤礦發(fā)布《關(guān)于在全礦范圍內(nèi)集資資金的決定》，提及：為加快接續(xù)礦井的證照辦理，決定在全礦以及所有在東風(fēng)新實(shí)業(yè)公司入股者中，集資部分資金以解決東風(fēng)煤礦職工的拖欠工資、養(yǎng)老金和東風(fēng)二礦其他費(fèi)用問題。約定集資款期限1年，利息3分/月，到期一次性付清；本次集資將東風(fēng)煤礦位于東環(huán)路的土地作為集資抵押。

侯先生說，他通過貸款，拿出30萬元參與了煤礦的集資，沒想到這筆錢從此“石沉大海”。2014年9月，東風(fēng)二礦停產(chǎn)，他和7名員工留守煤礦。截至2020年，單位不僅沒還集資款，還拖欠了他10萬余元的工資、8萬余元的出差費(fèi)等，問題至今難以解決，“誰也說不清楚，為什么單位突然沒了，大家的集資款也不知去向。”

華商報大風(fēng)新聞記者走訪了解到，東風(fēng)煤礦當(dāng)年為員工集資而抵押的土地，已經(jīng)建設(shè)為公園，東風(fēng)二礦始終未正常營業(yè)。

“沉沒”的國資——

招商合資開發(fā)后，與當(dāng)?shù)匾凰綘I煤礦合并

國營占股60%的煤礦疑似被“偷”賣產(chǎn)能

華商報大風(fēng)新聞記者從多個渠道查詢的信息顯示，2003年，白水縣政府在一次常務(wù)會中，確定東風(fēng)煤礦地下煤炭資源枯竭問題，為解決近300名職工的就業(yè)與生活，縣政府同意籌建東風(fēng)二礦，將原西固二礦作為東風(fēng)煤礦的接續(xù)煤田，由東風(fēng)煤礦籌建。

2009年，東風(fēng)煤礦與陜西厚樸置業(yè)發(fā)展有限公司達(dá)成合作，雙方簽訂《建井合作協(xié)議》，東風(fēng)煤礦占股51%，厚樸公司占股49%。

2011年，東風(fēng)煤礦與白水縣富山煤業(yè)有限公司簽訂《資源整合協(xié)議》，白水縣煤炭整合工作小組出具《關(guān)于西固預(yù)留區(qū)資源與原富山煤業(yè)整合有關(guān)問題說明的函》提及，整合后的煤礦產(chǎn)能為60萬噸，雙方分別占股60%、40%。

值得注意的是，所謂的“東風(fēng)二礦”主體“白水縣東風(fēng)新實(shí)業(yè)有限公司”，在工商信息登記中，19名股東主體均不是東風(fēng)煤礦，而是個人持股。其中，大股東是東風(fēng)煤礦的負(fù)責(zé)人許某某，他個人持股東風(fēng)二礦28%股份。此外，公司的經(jīng)營范圍，沒有煤礦開采相關(guān)的業(yè)務(wù)。

據(jù)悉，東風(fēng)煤礦的二礦沒有采礦手續(xù)，其與白水縣富山煤業(yè)有限公司合作后，新礦對外仍以“富山煤礦”命名。2016年10月，富山煤礦將60萬噸的產(chǎn)能，置換給陜西騰暉礦業(yè)有限公司旗下的雙山煤礦，獲得了3200萬元的收益。產(chǎn)能置換一事也收到了上級單位的同意批復(fù)。

2019年，東風(fēng)煤礦方面向法院提起民事訴訟，稱對此不知情。由此，相關(guān)方陷入漫長的司法拉鋸，原東風(fēng)煤礦轉(zhuǎn)至東風(fēng)二礦的數(shù)百名員工失業(yè)，東風(fēng)二礦由此“夭折”。

經(jīng)過招商引資的合資建井，再到與私營煤礦合并，白水縣東風(fēng)煤礦在一系列的操作中“消失”了。

私戶走公賬——

賬戶3年流水超5800萬，現(xiàn)金取款超1600萬

“存取款憑證上，有煤礦會計許某簽字”

一波未平，一波又起。東風(fēng)煤礦和東風(fēng)二礦“沉沒”后，侯先生多年討薪維權(quán)無果。2025年5月，他計劃貸款周轉(zhuǎn)，查征信時意外發(fā)現(xiàn)，名下多了一個銀行賬戶。看到這個賬戶的流水，他驚出一身冷汗，“2008年1月到2011年9月，這張卡里走了5800多萬元流水。”

華商報大風(fēng)新聞記者注意到，侯先生銀行卡的首筆轉(zhuǎn)行款為4萬元，備注“轉(zhuǎn)賬開戶”，客戶簽名為“許某”，時間為2008年1月3日；截至2011年9月23日，該賬戶轉(zhuǎn)出最后一筆“0.53元”，隨即現(xiàn)金銷戶。

根據(jù)侯先生的計算，3年時間中，這張銀行卡的總流水為5800余萬元；其中，現(xiàn)金存款超800萬元；現(xiàn)金取款超1600萬元；轉(zhuǎn)賬取款超4000萬元。不少取款、存款憑條上，都寫著“許某”“梁某某”“侯先生”等名字。

記者統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，該銀行賬戶涉及現(xiàn)金存取款264次，其中存款67次取款197次。

侯先生推測，該銀行賬戶的流水與東風(fēng)煤礦有關(guān)，“這些存取款憑條上，不少都是許某的簽字。許某是我們東風(fēng)煤礦的會計，梁某某是東風(fēng)煤礦的出納。梁某某沒有在東風(fēng)二礦工作過，這件事應(yīng)該發(fā)生在東風(fēng)煤礦時期。簽我名字的存取條，是他們瞞著我代簽的。”

他懷疑，東風(fēng)煤礦的某些人利用自己名下銀行賬戶走的“公賬”，可能與偷稅漏稅有關(guān)。巨額現(xiàn)金的取款或與煤礦“打點(diǎn)關(guān)系”有關(guān)，“流水中，有一筆錢疑似轉(zhuǎn)給原來白水縣煤炭局一負(fù)責(zé)人的，我不明白為什么轉(zhuǎn)錢給他。”

作為煤礦負(fù)責(zé)人的司機(jī)，他表示，會計許某經(jīng)常將現(xiàn)金放進(jìn)許某某的公車中，“這些錢跟我沒關(guān)系，但這些流水讓我意識到，我可能會被牽連其中。”

相關(guān)方回應(yīng)——

縣紀(jì)委：正在和市紀(jì)委聯(lián)合調(diào)查

應(yīng)急管理局：東風(fēng)二礦不是國有資產(chǎn)

侯先生表示，他希望有關(guān)部門對其名下的5800萬流水的銀行賬戶進(jìn)行追查，只要經(jīng)過審計部門的全面審計，錢款的去向就能查清楚，他也能自證清白。為此，他于2025年向白水縣紀(jì)委反映，但至今沒有結(jié)論。

華商報大風(fēng)新聞記者走訪了白水縣多家涉事單位。

涉事的銀行賬戶為中國農(nóng)業(yè)銀行白水縣倉頡路支行，工作人員表示，侯先生的銀行賬戶開戶較為久遠(yuǎn)，其稱對該賬戶不知情是有可能的。以前，單位會計給員工批量辦理工資卡，就可以不需要本人到場開戶。彼時，存取款只要在5萬元的限額內(nèi)，本人不到場也可取款。5萬元以上的取款，侯先生是否知情，是否到場，因監(jiān)控保存時限問題，如今已不得而知。

白水縣公安局刑偵大隊(duì)工作人員表示，侯先生此前反映自己銀行賬戶被盜竊一案，警方已經(jīng)作出了不予立案決定，理由是沒有犯罪事實(shí)發(fā)生。

白水縣紀(jì)委相關(guān)辦案人員表示，渭南市紀(jì)委也介入了此事，和縣紀(jì)委一起聯(lián)合調(diào)查，“礦上的賬查完了，但審計沒審出來有大的違法情況。”

關(guān)于1600萬余元的提現(xiàn)，縣紀(jì)委工作人員說，東風(fēng)煤礦的相關(guān)負(fù)責(zé)人解釋稱，提現(xiàn)后過幾天又存進(jìn)去了。許某某拿現(xiàn)金去“打點(diǎn)”沒有證據(jù)能證明。

華商報大風(fēng)新聞記者對比賬目流水，發(fā)現(xiàn)這種說法存在疑點(diǎn)。僅以2010年11月18日至2011年8月17日銀行賬戶流水為例，該賬戶先后現(xiàn)金取款36筆，總金額近400萬元，但沒有現(xiàn)金存款。

白水縣應(yīng)急管理局一工作人員則表示，東風(fēng)煤礦屬于國有資產(chǎn)，東風(fēng)二礦不屬于國有資產(chǎn)，因?yàn)闁|風(fēng)二礦是員工自籌自建的，員工在該礦也獲得過分紅。

記者注意到，該工作人員的說法，與多份公開的判決書，以及官方審計報告的定性、說法不符。

關(guān)于為何公賬要走私人賬戶、1600萬元提現(xiàn)的用途等，華商報大風(fēng)新聞記者找到了經(jīng)手該賬目的會計許某，對方得知采訪，立即關(guān)上了家門。記者又聯(lián)系到原煤礦負(fù)責(zé)人許某某，對方稱有關(guān)部門在調(diào)查，隨后掛斷電話。

記者還見到了在部分存取款憑證上有簽字的梁某某，對方未回應(yīng)相關(guān)問題，僅表示“應(yīng)該是公賬當(dāng)時用不了，侯先生應(yīng)該知道用他賬戶的事才對”。

二礦審計——

煤礦賬面未虧損，應(yīng)收款掛了6600余萬

華商報大風(fēng)新聞記者獲取到一份從白水縣紀(jì)委調(diào)取、由原白水縣煤炭局（現(xiàn)白水縣應(yīng)急管理局）委托第三方審計公司關(guān)于《對白水縣東風(fēng)新實(shí)業(yè)有限公司2009年元月至2020年6月底資產(chǎn)、負(fù)債核查情況的報告》。

其中提及，東風(fēng)二礦的資產(chǎn)總計約1.269億元，負(fù)債總計約1.11億元。

東風(fēng)二礦銀行開戶驗(yàn)資為600萬元，其中300萬元系借東風(fēng)煤礦。職工工資發(fā)放至2013年8月，未見繳納職工養(yǎng)老等。

2009年，東風(fēng)二礦收個人入股金560萬元，先后5次為160人分紅839萬元（均無分紅協(xié)議）。其中，25名非本礦職工領(lǐng)取分紅款449.9萬元；7人未繳股金領(lǐng)取分紅款35.6萬元。

東風(fēng)二礦應(yīng)收款賬面掛6618.36萬元。應(yīng)收款大多為厚樸公司及厚樸公司人員借款3679.5萬元等，形成外單位及個人長期占有國有資金。

應(yīng)收款掛賬情況表中，提及了煤炭局、富山煤業(yè)等單位。還提及了包括煤礦負(fù)責(zé)人許某某在內(nèi)的37人。而在應(yīng)付款的5485.52萬元中，有厚樸公司的1733.36萬元，被認(rèn)定為合作開礦投資，而非債務(wù)。

此外，《報告》還提及，東風(fēng)二礦存在銀行多頭開戶（有公戶、私人賬戶），存在公款私存現(xiàn)象；該礦現(xiàn)金交易量過大，大額現(xiàn)金支出較多，有萬元以上使用現(xiàn)金交易。2009年至2020年用現(xiàn)金支出交易達(dá)3281.33萬元。

從該《報告》看，在不涉及東風(fēng)二礦產(chǎn)能的情況下，煤礦賬面資產(chǎn)并未虧損。

侯先生不解，既然沒有虧損，為什么員工的集資款、工資等無法結(jié)算？自己名下5800萬流水的銀行賬戶，公款為什么要走私戶？1600萬的現(xiàn)金到底去了哪里？錢款是否與行賄有關(guān)？

被“賣”的產(chǎn)能——

白水縣法院：不到2000萬執(zhí)行款，但無法執(zhí)行

富山煤礦：雙方?jīng)]實(shí)際整合，60萬產(chǎn)能與東風(fēng)二礦無關(guān)

華商報大風(fēng)新聞記者從白水縣法院方面獲悉，富山煤礦未經(jīng)東風(fēng)煤礦同意出售煤礦產(chǎn)能一事已經(jīng)判決，待執(zhí)行的總金額不到2000萬元。因事發(fā)多年，富山煤礦負(fù)責(zé)人楊某已經(jīng)用于其他投資等，故該錢款無法執(zhí)行。

對此，記者聯(lián)系到白水縣富山煤業(yè)有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)人楊某。他說：“東風(fēng)二礦沒有手續(xù)，我的煤礦手續(xù)齊全。2008年開始，東風(fēng)二礦便開始無證開采。”

2011年，白水縣有關(guān)部門稱，富山煤礦與東風(fēng)二礦整合。但楊某表示，兩煤礦實(shí)際并沒有整合，一直是各干各的，為此他找過有關(guān)部門多次，但始終無果，“那些年，煤炭形勢很好，大約300元每噸。聽說東風(fēng)二礦采了不少煤，錢去了哪里，誰也說不清楚。”“他們說，東風(fēng)煤礦占60%股權(quán)，可拿不出當(dāng)年的資產(chǎn)評估報告。兩個礦如果真的合并，總得說清楚，誰投入了多少才對。”

楊某稱，東風(fēng)二礦沒有采礦手續(xù)，60萬噸的產(chǎn)能是他通過產(chǎn)能升級逐步拿到的。他認(rèn)為，沒有采礦手續(xù)的東風(fēng)二礦，是拿不到采礦產(chǎn)能指標(biāo)的，也就沒有合并產(chǎn)能一說。因?yàn)殡p方一直無法完成實(shí)質(zhì)性整合，東風(fēng)二礦的無證生產(chǎn)，也影響了富山煤礦的生產(chǎn)，“對外是以我們的名義，可我們管理不了，出了事都是我們的事，擔(dān)當(dāng)不起。”

2017年前后，雙山煤礦找到了楊某，楊某同意出售富山煤礦的產(chǎn)能，“我說，手續(xù)我不管，你們能辦下來，我就賣。后來他們把手續(xù)跑下來了。”出售產(chǎn)能指標(biāo)后，東風(fēng)煤礦起訴他，要求他返還出售產(chǎn)能的錢，法院判他敗訴，要執(zhí)行1900萬元，“我覺得自己有些冤枉，這筆錢和東風(fēng)二礦沒關(guān)系。”

楊某說，他聽說，許某某利用自己司機(jī)侯先生的個人銀行賬戶走公賬很反常，可白水縣有關(guān)部門還沒有調(diào)查、審計清楚該賬戶的資金去向。

律師說法——焦點(diǎn)一：公款不能使用私人賬戶存取

北京澤亨律師事務(wù)所財產(chǎn)辯護(hù)研究中心主任胡磊表示，根據(jù)我國《公司法》、《稅收征收管理法》以及中國人民銀行的賬戶管理規(guī)定，公賬絕對不能通過私人賬戶進(jìn)行收支。這種行為在法律和財務(wù)合規(guī)上被稱為“公款私存”，屬于明確禁止的違規(guī)甚至違法行為。企業(yè)通過私人賬戶隱藏公款通常涉嫌偷逃稅款、挪用資金、私設(shè)“小金庫”或掩飾非法交易。

陜西省法學(xué)會民法學(xué)研究會副會長、陜西眾致律師事務(wù)所高級合伙人劉東晨表示，根據(jù)我國《現(xiàn)金管理暫行條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定， 企業(yè)和企業(yè)之間做生意，原則上禁止現(xiàn)金結(jié)算，必須公對公轉(zhuǎn)賬。只有給個人付款（工資、勞務(wù)、農(nóng)產(chǎn)品收購、差旅費(fèi)、零星采購）才允許使用現(xiàn)金，但不得超過1000元；超過1000元付給個人的款項(xiàng)，除收購農(nóng)產(chǎn)品、差旅費(fèi)外，必須轉(zhuǎn)賬，不得現(xiàn)金支付。

焦點(diǎn)二：該案可能涉嫌國有資產(chǎn)流失

劉東晨分析，所謂東風(fēng)二礦，主體為東風(fēng)新實(shí)業(yè)公司，但工商登記信息顯示并非國有企業(yè)，而東風(fēng)煤礦卻是國有企業(yè)。兩個不同性質(zhì)的企業(yè)的法定代表人同為許某某一人，這是嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的。依照我國法律相關(guān)規(guī)定，法定代表人可以代表企業(yè)對外從事民事活動，這樣，許某某既可以代表國企東風(fēng)煤礦也可以代表私企東風(fēng)新實(shí)業(yè)公司從事民事活動。

那么，侯先生個人名下銀行賬戶案涉的5800萬元，到底是東風(fēng)煤礦的營業(yè)流水還是東風(fēng)新實(shí)業(yè)公司的營業(yè)流水，該銀行流水最終如何財務(wù)做賬，均可由許某某一人決定。因此，本案不僅可能涉嫌國有資產(chǎn)的流失，還可能涉嫌侵吞國有資產(chǎn)，也涉嫌貪污賄賂等犯罪。

胡磊表示，若法院查明，本屬于國資背景的60萬噸產(chǎn)能被私營合作方擅自置換轉(zhuǎn)讓，且判定返還的近2000萬元款項(xiàng)，且因?qū)Ψ劫Y金消耗而無法執(zhí)行屬實(shí)。本案則構(gòu)成國有資產(chǎn)流失。此外，官方通過第三方，對“東風(fēng)二礦”的審計報告明確指出，東風(fēng)二礦的應(yīng)收款項(xiàng)中高達(dá)6600多萬元被外單位和個人長期占用，這也直接導(dǎo)致了國有資金的流失和貶值。

其次，煤礦負(fù)責(zé)人及財務(wù)人員利用司機(jī)的私人賬戶走賬5800多萬元，并提現(xiàn)1600多萬元，若無法查明資金去向，則存在侵占或挪用嫌疑。再者，使用私戶走公賬，還涉嫌偷稅漏稅罪，通過個人卡隱瞞企業(yè)真實(shí)收入等問題。

焦點(diǎn)三：東風(fēng)二礦若在整合前實(shí)際開采，則存在違法

胡磊表示，產(chǎn)能指標(biāo)屬于國家嚴(yán)格管控的稀缺資源，其存在和交易必須建立在合法合規(guī)的開采資質(zhì)基礎(chǔ)之上，必須與采礦許可證、安全生產(chǎn)許可證等法定證照深度綁定。

本案中，東風(fēng)二礦與富山煤礦整合，若東風(fēng)二礦沒有合法證件，則不可能擁有合法的產(chǎn)能指標(biāo)。其次，若合作方負(fù)責(zé)人所稱，東風(fēng)二礦2008年已實(shí)際開采屬實(shí)，則意味著東風(fēng)二礦沒有合法的采礦手續(xù)，在法律層面上屬于非法開采，且無法獲得國家下達(dá)的產(chǎn)能指標(biāo)。

無證煤礦不僅沒有指標(biāo)，其私自開采的行為還屬于嚴(yán)重的違法違規(guī)行為，任何試圖將非法開采和合法產(chǎn)能混為一談、或是借此進(jìn)行利益輸送的操作，都是經(jīng)不起法律和審計檢驗(yàn)的。

劉東晨說，依照我國法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，無證礦不可能擁有產(chǎn)能指標(biāo)。因此，東風(fēng)二礦與富山煤礦整合一案存在疑點(diǎn)。我國《煤礦生產(chǎn)能力管理辦法》明確規(guī)定，一處獨(dú)立礦井，必須同時具備采礦許可證、安全生產(chǎn)許可證、營業(yè)執(zhí)照，才能對應(yīng)唯一核定產(chǎn)能指標(biāo)。無證礦井不在該辦法適用范圍內(nèi)，行政機(jī)關(guān)不會為其核定、備案、登記產(chǎn)能。

《國家發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步做好煤礦生產(chǎn)能力登記公告工作的通知》也明確規(guī)定，只有證照齊全的合法煤礦，才能納入全國煤礦產(chǎn)能登記公告臺賬；證照不全、無合法審批依據(jù)的礦井，一律不予產(chǎn)能登記、不予公告 。

華商報大風(fēng)新聞