2022年，國務院國資委發布《關于推動中央企業加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》，其中要求所有中央企業基本建成“智能友好、穿透可視、功能強大、安全可靠”的司庫信息系統。這場覆蓋全部央企的“大考”，不僅是對過去三年建設成果的檢驗，更是標志著中國企業司庫管理從“資金集中”的1.0時代，正式邁向“價值創造與風險防控并重”的智能化司庫4.0新階段。同時，政策浪潮已從中央全面擴展至地方，形成了自上而下的系統性改革態勢。司庫體系建設不再是央企的“專屬課題”，而是所有國有企業提升核心競爭力、實現高質量發展的普遍共識和統一行動。

此外，數字技術的迅猛發展為企業司庫的轉型升級提供了關鍵賦能。技術驅動使得企業能夠實現全球資金的“可視、可管、可調、可用”，通過數據建模與智能算法進行現金流預測、優化融資結構、精準識別風險，從而推動司庫功能從傳統的事務處理中心，向戰略決策支持中心、資源配置中心和數據價值挖掘中心躍遷。

《2025—2026年中國司庫報告》以“數智化價值，共創生態型司庫”為主題，分主報告和子報告兩個部分，從建設背景和體系規劃、建設重點和關鍵議題、未來司庫洞察和發展趨勢、標桿案例和最佳實踐四個視角展開，全維度刻畫和勾勒中國式現代化司庫的發展全景。

《2025—2026年中國司庫報告》

（主報告+子報告）

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第一，建設背景和體系規劃，重點分析司庫體系建設的整體環境和驅動因素，以及設計構建框架。即主報告中的第1-4章，在分析數智轉型加速、AI技術賦能下司庫體系建設背景的基礎上，持續探索司庫特征，以行業調研數據呈現中國式現代化司庫體系建設的發展實況。

第二，建設重點和關鍵議題，這是司庫體系建設的實現路徑，既包括企業重點業務場景的建設路徑，也包括銀行金融服務和數字科技的助力和賦能。從內容結構上看，包括了主報告的第5-10章，圍繞司庫體系與規劃治理、司庫系統與智能運營、全球財經與出海戰略、全球司庫與跨境資金、全產業鏈與金融服務、數智金融與交易銀行等主題，詳細論述企業司庫體系建設的重點。

第三，未來司庫洞察和發展趨勢，這是企業司庫發展的未來方向。即主報告第11章。結合當前經濟金融形勢的變化、企業司庫調研和大量的訪談交流情況，以及對企業司庫的觀察和思考，總結和提出包括司庫+共享模式、業財資一體化、司庫體系工程模型、金融資源配置、全球司庫運營模式、開放金融服務生態、強化穿透式管理、“AI＋司庫”、生態共創等十個司庫洞察的觀點，即Treasury Insights，為企業開展司庫管理體系構建和數字化升級提供新思路。

第四，標桿案例和最佳實踐，即子報告——標桿案例集。通過收集、調研、訪談、對標，形成了多類型、多屬性、多規模、多階段的企業案例樣庫，包括央企、國企、民企和上市公司等，具體以綜合實踐、卓越司庫和智慧財務三個維度加以展開論述。子報告進一步發揮司庫標桿引領，持續挖掘具有借鑒意義和典型價值的中國司庫建設樣本。

通過以上這幾個方面的內容，本次司庫報告精心打磨37.7萬字以上、125張數據圖表、63家企業案例和26家銀行案例，多視角、全方位展示中國企業司庫管理的發展視圖。

作為推進財資力提升工程的子項目，《中國司庫報告》已連續6年發布，持續迭代分析框架與理論模型，堅持“模型驅動洞察、實踐引領路徑”的研究理念，不斷豐富和完善司庫研究體系。自2024年起，報告正式升級為“主體報告＋標桿案例集”雙成果模式，強化理論與實踐的雙向賦能。

創新亮點

本次司庫報告的創新亮點有以下九個：

▲創新點一：梳理企業司庫體系建設全景藍圖；

▲創新點二：開發一套“司庫工程模型”；

▲創新點三：總結戰略型司庫的內涵和構建策略；

▲創新點四：闡述“AI+”賦能大財務體系的運作思路；

▲創新點五：立足穿透式監管要求歸納司庫系統建設路徑和數據治理策略；

▲創新點六：調研全球司庫和央國企趨勢洞察與實踐；

▲創新點七：系統性梳理企業司庫體系建設年度熱點；

▲創新點八：創新采用“企業場景—銀行服務”聯動的敘述邏輯；

▲創新點九：發布年度中國司庫報告的十大趨勢洞察。

趨勢洞見

基于在司庫管理領域的多年研究經驗，報告發布本年度的Future Insights@中國司庫，對未來一年的司庫發展方向給出了十大預測。本報告的十大趨勢洞察，將圍繞財務雙支柱模式、業財資深度融合、司庫體系工程模型、金融資源配置、全球司庫運營模式、開放金融服務生態、強化穿透式管理、完善數據治理鏈條、“AI＋司庫”、生態共創這十個視角，提煉和總結了新一年度的司庫發展趨勢。

▲洞察一：以“司庫中心”與“共享中心”雙支柱模式，推動司庫職能走向價值創造與戰略支撐的前沿。

▲洞察二：以司庫體系為關鍵抓手，系統推進業、財、資深度融合，并最終邁向真正的數智化與一體化。

▲洞察三：以“司庫工程模型”為指引，依托戰略牽引、體系協同和技術賦能，推動司庫體系實現“戰略型”升級。

▲洞察四：以金融資源配置為核心抓手，強化流動性管理效能、優化資產負債結構，構建全域司庫經營績效體系。

▲洞察五：以流動性管理為強內核，搭建“分層架構＋智能監控＋動態調度”全球司庫運營新型模式。

▲洞察六：以產業鏈司庫為依托，構建“三流合一”的開放金融服務生態，實現全鏈條價值共創與協同發展。

▲洞察七：以業財資一體化與數據深度應用為支撐，強化穿透式管理，實現業財全鏈路透明化管理與智能決策支持。

▲洞察八：以實現數據價值最大化為核心目標，形成“數據資源—數據平臺—數據產品”的完整數據治理鏈條。

▲洞察九：以“AI＋司庫”為平臺底座，構建“資金業務前臺＋數據共享中臺＋決策支持后臺”架構，引領司庫建設向智能化躍升。

▲洞察十：以生態共創思維建設中國式現代化司庫，有效提升我國大中型企業財資管理績效和能力。

內容框架（主報告）

第一章數質經濟下，財務數智化和司庫體系的建設

一、時代范式：從數字經濟到新質經濟

（一）數字經濟的“終局與躍遷”

（二）新質經濟的“基因重組”

二、數智驅動：財務戰略的重構和實踐

（一）政策、管理和技術驅動財務變革

（二）數智財務的新特征和頂層設計

（三）數智財務戰略核心和建設路徑

（四）企業數智財務轉型升級的實踐

三、業財融合：數智財務的革新和價值

（一）數智財務重構：從“自動化工具”到“主動價值創造”

（二）業財融合路徑：從“數據貫通”到“無邊界網絡”

（三）財務價值創造：從“降本增效”到“生態增值”

四、世界一流：全球財務和司庫體系的建設

（一）“世界一流財務”的本質：動態進化系統

（二 ） 數質經濟下建設世界一流體系的必要性

（ 三 ） “世界一流財務”創新：四位一體財務體系

（ 四 ） 數智化賦能世界一流財務體系建設的路徑

（五 ） 建設世界一流財務和司庫體系的相關挑戰

第二章 “AI+財務”，以技術升級引領財務管理變革

一、AI 引領產業變革新浪潮

二、AI 的技術創新及其挑戰

（一 ） AI 技術的飛速發展與創新

（二 ） AI 技術成為企業發展新動力

（三）AI技術賦能金融服務創新

（四 ） AI技術帶來的風險與挑戰

三、生成式AI技術全方位賦能財務管理

（一 ） AI技術對財務賦能的全景圖

（二 ） 具體場景下AI技術的影響

（三 ） AI在財務領域的典型實踐案例

（四 ） AI在財務領域的未來發展趨勢

四、“AI+共享”：助力財務共享的智慧化轉型

（一）財務共享優化升級的發展背景

（二 ） AI賦能財務共享價值創造

（三 ） “AI+財務共享”的智能化應用場景

（四 ） 智能化財務共享的未來發展趨勢

（五 ） 企業實踐案例

第三章 “AI+司庫”：引領司庫管理向智能化躍遷

一、“AI+”的發展背景和綜述

（一 ） “AI+”行動推動新變革

（二 ） “AI＋司庫”的架構邏輯

二、AI與司庫管理深度融合的機理與內涵

（一 ） “AI＋”對司庫管理的影響

（二 ） AI平臺底座+Agents 智能體集群，服務司庫全場景

（三 ） AI在司庫管理中的全場景視圖

三、AI在司庫管理場景中的創新應用

（一 ） “AI+司庫”的關鍵場景視圖

（二 ） “AI+司庫”的場景化應用

（三 ） “AI+司庫”的未來發展趨勢

專欄：AI技術如何成為司庫管理的“加速器”

專欄：“AI+金融”：大模型驅動銀行業智能化轉型

專欄：AI在保險資金管理領域的應用實踐探索

專欄：AI在保險流動性管理的應用實踐探索——保融科技賦能保險公司財資管理新范式

專欄：AI在票稅檔領域的應用實踐探索——保融科技賦能票稅檔管理新范式

第四章行業發展下，中國司庫管理全景視圖

一、司庫管理職能

（一）司庫體系建設，成為司庫向價值創造升級的重要職能

（二 ） 司庫操作職能易落地，風險與金融資源管理長尾分散

（三 ） 提升資金可視可控與戰略決策支撐，成為關鍵性任務

（四 ） 以專業能力和戰略視野應對挑戰，提升司庫管理效能

（五 ） 數據治理、風險防控與戰略決策支持為核心發展方向

二、跨境司庫管理

（一 ） 香港財資中心仍是全球化企業跨境運營主流模式

（二 ） 保障境外資金流動性是境外司庫管理的核心職能

（三 ） 境內外系統與數據整合是跨境司庫管理關鍵瓶頸

三、司庫風險管理

（一）流動、合規與舞弊風險是司庫管理聚焦的三大風險

（二）提升套期保值能力，是外匯風險管理最主要的手段

四、司庫戰略發展

（一 ） 資產負債管理是司庫實現價值躍升的核心

（二 ） ESG策略是推動司庫管理轉型的新興力量

（三 ） 供應鏈金融是優化資源配置的重要基礎設施

五、金融資源管理

（一）金融資源配置呈現“重債權、重融資、重安全”顯著特征

（二 ） 金融產品聚焦于現金管理、標準化信貸和內部資金調配

（三 ） 銀企直聯和平臺化管理成為銀企交互的主流方式與工具

六、司庫數智化發展趨

（一）邁向全面云化和智能化階段

（二 ） 技術應用現狀與價值認知分析

（三 ） 新技術應用的驅動力與瓶頸

（四 ） 數據治理工具與面臨的挑戰

七、司庫管理團隊建設

（一）數字時代下精干型司庫團隊將成為司庫管理主流模式

（二 ） 司庫團隊需具備精深專業、數據智能和業務協同能力

（三 ） “正理念、抓場景、學案例、建職能”是司庫培養方向

專欄：地方國資委發布的司庫體系建設的相關政策列表

第五章戰略視角下，司庫體系建設頂層規劃與治理

一、打造戰略型司庫

（一 ） 戰略型司庫的內涵和機理

（二 ） 戰略型司庫的構建策略

二、戰略引領下的司庫頂層設計

（一）司庫頂層設計的痛點與要求

（二）司庫頂層設計的建設路徑

三、戰略視角下的司庫治理重點

（一）司庫治理方向

（二）司庫治理職能重點

四、后司庫時代的銀行金融服務

（一）后司庫時代對銀行金融服務的影響

（二）后司庫時代，銀行金融服務的變化

（三）銀行金融服務未來發展趨勢

專欄：銀行司庫服務全景

專欄：銀行業AI革命，驅動可量化的價值增長

第六章智能深化下，司庫系統建設升級與智能化運營

一、司庫系統規劃與建設

（一）司庫系統建設背景與價值

（二）司庫系統建設規劃與重點

二、司庫數據治理與實踐

（一）司庫數據治理的底層邏輯

（二）司庫數據治理的實踐應用

（三）司庫數據治理的未來趨勢

三、司庫運營與智慧場景

（一）司庫運營的內涵與機理

（二）司庫運營的智慧場景應用

專欄：數據治理賦能司庫系統升級：驅動企業財資管理數智化變革

專欄：提升國產信創環境多數據庫適配效率的實踐探索——基于適配組件與多目標測試分發

第七章全球視野下，財務升級與金融賦能的戰略協同

一、把握全球變革機遇，構建出海企業財務引擎

（一）全球經濟格局演變與企業出海動因

（二）企業出海趨勢

（三）升級全球財務體系，筑牢企業風控根基

二、銀行金融服務賦能，護航企業全球化進程

（一）布局深化：金融機構國際化新機遇

（二）能力進階：銀行跨境金融三級躍遷

（三）場景創新：賦能企業出海全周期

專欄：構建海外財務共享服務，驅動全球化戰略升級

專欄：赴港上市熱潮：跨國企業財資管理向全球化、合規化和數字化方向升級

第八章出海發展下，全球司庫體系建設與境外資金管理

一、新格局下構建全球司庫體系的目標

（一）全球司庫體系構建的時代背景與機遇

（二）新格局下全球司庫管理的重要目標

二、企業全球司庫體系構成要素與建設步驟

（一）全球司庫體系的核心功能

（二）全球司庫體系的構成要素

（三）全球司庫體系的建設步驟

三、企業境外資金管理的挑戰與創新

（一）境外資金管理的目標與挑戰

（二）境外資金管理的創新模式

四、企業全球司庫與跨境資金管理的實踐

（一）中核集團：打造全球司庫管理體系，提升價值創造能力

（二）國家電投：打造“天璣壹”，實現全球“一個錢包”管理

（三）中國化學：搭建國際司庫體系，實現集團全球財資管理

（四）中化集團：成立海南財資中心，持續深化跨境金融改革

（五）南光集團：構建自主可控的境內外一體化全球司庫體系

（六）西門子：以五區域司庫中心為基礎，構建全球司庫體系

五、銀行全球司庫與跨境金融服務的創新

（一）國家與地方相關金融政策驅動

（二）銀行全球司庫服務的創新實踐

（三）銀行全球司庫服務的未來展望

專欄：本位幣一體化資金池

專欄：境外財資中心

專欄：構建風險管控平臺，助力企業強化資金安全管理

專欄：企業匯率風險管理：從挑戰到機遇

第九章開放融合下，產業鏈司庫和供應鏈金融

一、數智供應鏈與產業金融數智化

（一）數智供應鏈的內涵與技術架構

（二）產業金融數智化的應用深化

二、供應鏈金融平臺的建設要點、實施路徑與優化策略

（一）供應鏈金融平臺的建設要點

（二）供應鏈金融平臺的實施路徑

（三）供應鏈金融平臺優化策略

三、金融強國戰略下的供應鏈金融服務新范式

（一）科技金融：重塑供應鏈金融風控與效率邊界

（二）綠色金融：引導供應鏈金融邁向可持續發展

（三）普惠金融：拓展供應鏈金融服務廣度與深度

（四）數字金融：構筑供應鏈金融綜合生態化未來

專欄：供應鏈金融政策

專欄：司庫+供應鏈金融

專欄：數據要素定錨：新規驅動供應鏈金融多方價值鏈重塑

第十章新賽道下，數智金融與交易銀行創新發展

一、數智革命下的交易銀行新范式

（一）環境變量：低利率、科技突破與政策驅動

（二）企業數智化轉型：倒逼交易銀行服務創新

（三）交易銀行創新發展：組織與服務雙升級

二、后司庫時代，交易銀行的核心服務體系

（一）金融服務：從產品導向到智能驅動

（二）科技輸出：從系統對接到生態賦能

（三）綜合服務：延伸至企業員工的場景化服務

三、未來趨勢：“數據＋場景＋生態”深度融合

（一）數據驅動：從“信息整合”到“智能決策”的價值躍升

（二）場景融合：從“產品嵌入”到“全鏈賦能”的服務升級

（三）生態協同：從“銀企合作”到“多方共生”的網絡構建

第十一章未來司庫洞察和發展趨勢

洞察一：以“司庫中心”與“共享服務中心”雙支柱模式，將司庫職能推向企業價值創造與戰略支撐的前沿

洞察二：以司庫體系為關鍵抓手，系統推進業、財、資深度融合，并最終邁向真正的數智化與一體化

洞察三：以“司庫工程模型”為指引，依托戰略牽引、體系協同和技術賦能，推動司庫體系實現“戰略型”升級

洞察四：以金融資源配置為核心抓手，強化流動性管理效能、優化資產負債結構，構建全域司庫經營績效體系

洞察五：以流動性管理為強內核，搭建“分層架構＋智能監控＋動態調度”全球司庫運營新型模式

洞察六：以產業鏈司庫為依托，構建“三流合一”的開放金融服務生態，實現全鏈條價值共創與協同發展

洞察七：以業財資一體化與數據深度應用為支撐，強化穿透式管理，實現業財全鏈路透明化管理與智能決策支持

洞察八：以實現數據價值最大化為核心目標，形成“數據資源—數據平臺—數據產品”的完整數據治理鏈條

洞察九：以“AI＋司庫”為平臺底座，構建“資金業務前臺＋數據共享中臺＋決策支持后臺”架構，引領司庫建設向智能化躍升

洞察十：以生態共創思維建設中國式現代化司庫，有效提升我國大中型企業財資管理績效和能力

內容框架（標桿案例集）

第一章綜合實踐，央國企數智司庫體系建設標桿引領

一、中核財務：數字司庫賦能，建設一流金融服務管理體系

二、一汽-大眾：以專業化的外匯管理和數據驅動的供應鏈金融，驅動現代化司庫管理體系構建

三、通用香港資本：科技賦能，打造特色的全球司庫管理體系

四、中建集團：引領產融結合新趨勢 構筑健康共贏生態鏈

五、中車香港資本公司：引領構筑跨境財資管理新范式

六、中國巨石：基于業財一體化的管理會計創新實踐

七、某大型央企集團：數智躍遷，建設世界一流司庫體系

第二章卓越司庫，企業司庫高質量發展和最佳司庫實踐

一、一汽財務公司：以“123333”司庫管理為基石，構建全球財資金融體系

二、粵海集團：數智賦能下的司庫管理體系建設與創新實踐

三、TCL科技集團財務有限公司：以全球司庫賦能集團戰略落地

四、TCL Finance（Hong Kong）：五大外匯管理創新實踐強化風險管控

五、通用技術財務公司：創新數據治理，賦能產融結合高質量發展

六、國家電投香港財資公司：創新境外可持續發展融資框架，以綠色金融助力高質量發展

七、云南能投：全面構建“顆粒歸倉、應收盡收”的全流程穿透式司庫管理體系

八、越秀集團：建設新一代司庫管理平臺，打造價值創造型司庫

九、深圳能源：擎旗“司庫建設”，擘畫“深能樣板”

十、某新能源車企：以數智賦能財資管理創新實踐

第三章智慧財務，以管理體系和財務共享加速業財融合

一、海爾集團：以AI大模型驅動財務管理數智化轉型

二、平安金服：AI+財務創新實踐，驅動財務運營全面數智化

三、河北建投集團：AI驅動下的業財稅銀一體化智能財務管理應用實踐

四、中城環境：構建以“數字化運營承載、精益化管理賦能、全周期項目管理”為核心的財務數智體系

五、天能集團：探索AI時代下的財務共享最佳實踐

六、平高電氣：全面穿透運營的財務共享

《2025—2026年中國司庫報告》

（主報告+子報告）

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