北京
出品 | 財銀社
文章 | 賈茹
編輯 | 何碧
6月23日，審計署發(fā)布《國務院關于2025年度中央預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，在報告中的重大風險審計情況金融風險一節(jié)中披露了中國銀行涉稅違規(guī)問題。
報告指出：2023年4月至2025年8月間，中國銀行安排2家下屬金融機構作為業(yè)務通道，以大量本行員工出資1元至100元“湊人頭”的方式，將11只私募基金包裝為公募基金產品，利用公募基金免征所得稅的政策優(yōu)惠累計逃避繳納稅款23.67億元。
一套操作持續(xù)兩年多、覆蓋十多只產品，從找通道、湊人數到產品包裝落地，整條鏈路走得順順當當，這已經不是某個環(huán)節(jié)出了疏漏，而是從立項、審批到風控的全流程管理都失了靈。
將私募基金包裝為公募基金套取稅收優(yōu)惠的操作，本質上是對稅收制度初衷的刻意背離。公募基金免征所得稅的政策設計，本意是鼓勵普惠金融發(fā)展，降低普通投資者參與資本市場的成本，引導社會資金服務實體經濟。
而中國銀行通過員工小額出資湊齊投資者人數門檻，將面向特定群體的私募基金“換裝”為公募產品，既沒有真正擴大普惠金融覆蓋范圍，也沒有相應的服務實體經濟價值，純粹是借助通道業(yè)務套取政策紅利，既造成了國家稅收流失，也違背了國有金融機構依法合規(guī)經營的基本準則。
放到中國銀行全年兩千多億的凈利潤盤子里，23.67 億元看似占比不高，連 1% 都不到，但這筆錢背后暴露的風險，遠比稅款本身的數字要嚴重得多。
作為連續(xù)十多年入選全球系統重要性銀行的國有大行，中行本該是行業(yè)合規(guī)的標桿，一舉一動都帶著市場示范效應。當頭部大行都開始在政策邊緣找利潤空間，傳遞出的信號其實很危險：業(yè)績壓力之下，合規(guī)底線正在松動，風控的制衡作用正在給業(yè)務增長讓路。
放眼整個銀行業(yè)，近年來商業(yè)銀行普遍面臨息差收窄、有效信貸需求偏弱的經營困境，向非息業(yè)務轉型、走輕資本發(fā)展路線已是行業(yè)共識，但轉型的路徑必須建立在合規(guī)經營的基礎之上，不能靠監(jiān)管套利、稅收規(guī)避來制造業(yè)績的“虛假繁榮”，更不能讓合規(guī)內控為業(yè)務增長讓路。
近年來國有大行不斷完善公司治理架構，各項內控制度不可謂不健全，但制度的生命力在于執(zhí)行。從下屬機構能夠長期、系統性地開展違規(guī)操作來看，紙面的制度并未真正穿透到業(yè)務末梢，“重制度建設、輕執(zhí)行監(jiān)督”的治理頑疾仍未根除，違規(guī)風險向基層、向子公司下沉的趨勢并未得到根本遏制。
對于中國銀行而言，整改不能止步于補繳稅款、處分直接責任人，更要沿著業(yè)務鏈條倒查治理責任，全面梳理同類業(yè)務的風險敞口，補齊子公司管控、產品合規(guī)審查、稅務風控等領域的短板。
金融是國民經濟的血脈，合規(guī)是金融機構的生命線，在銀行業(yè)轉型發(fā)展的關鍵階段，規(guī)模增速的放緩、盈利壓力的上升，都不應成為突破監(jiān)管紅線的理由。
國有大行更應帶頭踐行合規(guī)經營的理念，把服務實體經濟作為出發(fā)點和落腳點，在合規(guī)框架內探索轉型路徑、提升經營質效，真正實現質量、效益、規(guī)模的協調發(fā)展。
審計監(jiān)督的這份通報，不僅在于查出問題、追回損失，更在于倒逼金融機構校準經營方向、筑牢風險防線，讓國有金融資產在合規(guī)的軌道上穩(wěn)健運行，更好地服務于經濟社會高質量發(fā)展大局。
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