北京
“五險一金”對大廠和體制內的工薪族來說，早已是司空見慣的存在，但如果放到更廣大的打工人群體來看，“五險一金”更像是一種遙遠的傳說。
比如我之前用木桶效應分別推算過全國和北京的“五險一金”覆蓋率——在“五險一金”中，住房公積金通常是覆蓋范圍最窄的一項，其覆蓋水平，決定了“五險一金”整體覆蓋的天花板：
以2024年的全國官方數據推算，在所有參加養老保險的城鎮在職職工中，最多只有45.5%的人擁有完整的“五險一金”。
以2023年的北京官方數據推算，在北京，哪怕已經參加了養老保險，仍有近40%的在職職工沒有公積金。
那么，同為一線城市的深圳在“五險一金”的覆蓋率方面又會是怎樣一副圖景？
本文將嘗試結合多個官方數據，對深圳“五險一金”的覆蓋情況進行推算。
據深圳統計年鑒2025數據，2024年深圳城鎮職工養老參保人數為1473.09萬人，城鎮職工醫療參保人數為1424.45萬人，工傷保險參保人數為1292.99萬人，生育保險參保人數為1240.49萬人，失業保險參保人數為1205.82萬人。
可以發現，職工養老保險參保人數最多，失業保險參保人數最少，兩者之間相差高達267萬多人。
另據深圳市住房公積金2024年年度報告數據，2024年深圳公積金實繳職工721.65萬人。
如果以職工養老參保人數為分母，可以推算得知，深圳市每100名職工養老參保人中，只有不到49%匹配了公積金。換言之，超51%的職工養老參保人未繳納公積金。
這個數據相當驚人，一個重要原因是職工養老保險參保人數包含離退休人員，因此直接作為在職職工分母，會低估公積金覆蓋率。
另據深圳市人社局披露的2024年年度社會保險信息，當年城鎮職工養老保險離退休人數為82.94萬人。
據此推算，2024年，深圳在職參保人數約為1390.15萬人。以此為基數推算得知，仍只有約52%的在職職工同時匹配了公積金——比北京市2023年的數據低了8個百分點。
這個數據依然相當驚人。因為哪怕刨除離退休人數，得到的也只是在職參保職工，即仍包括了大量未正常繳費的群體。
五個險種里，失業保險數據最小，也就是五險人數木桶的最短板。在多數地區公布的社會保險統計中，失業保險參保人數通常更接近正常繳費職工規模。
本文在缺乏深圳進一步口徑說明的情況下，將其作為繳費職工規模的近似值，僅用于估算。
那么以失業保險參保人數為基數，2024年年末的數據為1205.82萬人。同期公積金實繳人數為721.65萬人，則意味著，參加失業保險的人群中，約有59.85%同時繳納了公積金。
也就是說，無論采用養老保險參保人數、扣除離退休后的在職參保人數，還是更接近正常繳費職工規模的失業保險參保人數作為分母，深圳公積金覆蓋率雖然有所提高，但始終沒有達到多數人想象中的普及程度。
即便采用最窄口徑估算，仍有約4成繳費職工無緣完整的“五險一金”。
需要說明的是，截至2024年末，深圳已有9萬余名靈活就業人員參加住房公積金制度試點。由于公開數據未單獨披露其在公積金實繳職工中的占比，本文仍以公積金實繳職工總人數進行測算。
若將這部分靈活就業人員剔除，則單位職工公積金覆蓋率還會略有下降，但整體結論不會發生實質變化。
當然，公積金覆蓋率偏低，并不意味著企業一定違法。按照現行制度，不同類型單位、不同用工形式以及歷史原因都會影響公積金繳存情況。本文僅依據公開數據，對覆蓋情況進行估算，不涉及具體單位是否依法繳存的判斷。
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