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世界一流企業(yè)的形成，離不開(kāi)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的支撐。2024年各中央企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)深入貫徹黨的二十大和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，錨定建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管控體系的總目標(biāo)，順應(yīng)智能變革趨勢(shì)，以司庫(kù)建設(shè)為抓手，加快推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型。

2022年司庫(kù)體系建設(shè)1號(hào)文發(fā)布以來(lái)，中央企業(yè)基本建成“集約高效、穿透可視、智能友好、安全可靠”的司庫(kù)體系，有效提升財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、精益化水平。中央企業(yè)在“十五五”期間全面建成財(cái)務(wù)數(shù)智化體系，實(shí)現(xiàn)從“看得見(jiàn)”到“管得住”的智能化穿透監(jiān)管。財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級(jí)是企業(yè)數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是加強(qiáng)穿透式監(jiān)管的重要支撐。財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型正推動(dòng)央國(guó)企財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)從理念、模式到能力的系統(tǒng)性重塑。

如何推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型？實(shí)現(xiàn)路徑在哪里？具體來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型，是以共享型財(cái)務(wù)與司庫(kù)型財(cái)務(wù)為兩翼，堅(jiān)持?jǐn)?shù)據(jù)與技術(shù)雙驅(qū)動(dòng)，從而推動(dòng)實(shí)現(xiàn)一流財(cái)務(wù)管理體系。

《2025—2026年中國(guó)司庫(kù)報(bào)告》

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共享型財(cái)務(wù)打造“一本賬”

《指導(dǎo)意見(jiàn)》指出了完善財(cái)務(wù)數(shù)智體系的路徑，即“積極探索依托財(cái)務(wù)共享實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的有效路徑，推進(jìn)共享模式、流程和技術(shù)創(chuàng)新，從核算共享向多領(lǐng)域共享延伸，從賬務(wù)集中處理中心向企業(yè)數(shù)據(jù)中心演進(jìn)，不斷提高共享效率、拓展共享邊界”。

經(jīng)歷十多年的發(fā)展，國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)共享中心的建設(shè)呈現(xiàn)出飛速發(fā)展的趨勢(shì)，越來(lái)越多的大型企業(yè)構(gòu)建了自己的財(cái)務(wù)共享中心，高效整合財(cái)務(wù)資源，推動(dòng)共享財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和戰(zhàn)略財(cái)務(wù)三位一體的落地，利用專業(yè)化分工、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算的標(biāo)準(zhǔn)化與報(bào)表編制的自動(dòng)化。隨著ERP系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用以及財(cái)務(wù)共享平臺(tái)的建設(shè)，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心真正實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成與互通，如供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)、生產(chǎn)銷售系統(tǒng)等。同時(shí)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中化、數(shù)據(jù)分析實(shí)時(shí)化、財(cái)務(wù)流程自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)管控合規(guī)化等，推進(jìn)了業(yè)財(cái)管控一體化，實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)跨企業(yè)、跨層級(jí)、跨區(qū)域、跨業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理“一本賬”，并為集團(tuán)管控、合并報(bào)表、數(shù)據(jù)應(yīng)用等諸多方面奠定基礎(chǔ)。

財(cái)務(wù)共享服務(wù)是共享型財(cái)務(wù)落地方式與任務(wù)之一。共享型財(cái)務(wù)通過(guò)全域數(shù)據(jù)如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、社會(huì)數(shù)據(jù)等集成，打通業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)通道，借助信息化和數(shù)字化手段進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，為集團(tuán)的戰(zhàn)略方向、管理決策以及企業(yè)數(shù)智化轉(zhuǎn)型提供重要的數(shù)據(jù)支撐。

司庫(kù)型財(cái)務(wù)打造“一張網(wǎng)”

自國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè) 進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》以來(lái)，司庫(kù)體系相關(guān)建設(shè)工作得到了快速推進(jìn)并取得了一定成效。2023年底，國(guó)務(wù)院國(guó)資委從環(huán)境搭建、系統(tǒng)上線、推廣應(yīng)用、工作成效、數(shù)據(jù)質(zhì)量五個(gè)維度，重點(diǎn)圍繞司庫(kù)的賬戶管理、資金集中、融資擔(dān)保等基礎(chǔ)功能的應(yīng)用情況，對(duì)央企司庫(kù)建設(shè)進(jìn)行了中期現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收。目前，所有央企基本都已完成階段性任務(wù)。其中，32家央企由于系統(tǒng)功能比較齊全、數(shù)據(jù)質(zhì)量比較好、工作成效比較顯著，被國(guó)務(wù)院國(guó)資委評(píng)為“優(yōu)秀”。

司庫(kù)體系建設(shè)是世界一流財(cái)務(wù)管理體系落地的一把“利劍”。2024年，央企將以司庫(kù)體系建設(shè)為切入點(diǎn)和突破口，全面啟動(dòng)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級(jí)。司庫(kù)體系建設(shè)，推進(jìn)集團(tuán)統(tǒng)一資金池、統(tǒng)一票據(jù)池、統(tǒng)一債務(wù)池等，確保資金能夠看得見(jiàn)、調(diào)得動(dòng)、管得住、用得好。同時(shí)，司庫(kù)體系實(shí)現(xiàn)管理功能的全覆蓋和應(yīng)用拓展，加快與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)的兼容互通、數(shù)據(jù)共享、信息穿透，打造全集團(tuán)“一張網(wǎng)、一個(gè)庫(kù)、一個(gè)池”。在搭建互聯(lián)互通、安全規(guī)范的體化網(wǎng)絡(luò)的前提下，建設(shè)集中統(tǒng)一的司庫(kù)數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)資源歸集與共享應(yīng)用，為實(shí)現(xiàn)支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務(wù)主業(yè)、創(chuàng)造價(jià)值、防控風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)奠定系統(tǒng)底座。

數(shù)據(jù)與技術(shù)雙驅(qū)動(dòng)

財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型離不開(kāi)數(shù)據(jù)與技術(shù)的支撐。首先，構(gòu)建集團(tuán)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)天然擁有的數(shù)據(jù)資源與上下游的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)貫通，已經(jīng)“到了刻不容緩的時(shí)期”。海量數(shù)據(jù)的沉淀，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門面臨巨大的數(shù)據(jù)困境與決策困境。因此，統(tǒng)一數(shù)據(jù)的管理標(biāo)準(zhǔn)、治理規(guī)則、中臺(tái)編碼，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合管理的全流程數(shù)字孿生，消滅信息孤島，確保數(shù)據(jù)一致與可靠，可提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，創(chuàng)造數(shù)據(jù)價(jià)值，形成數(shù)據(jù)資產(chǎn)，最終為業(yè)務(wù)和管理提供數(shù)據(jù)服務(wù)。

其次，新一代數(shù)智技術(shù)的運(yùn)用，將增進(jìn)對(duì)經(jīng)營(yíng)決策的驅(qū)動(dòng)力、支撐性和貢獻(xiàn)度，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的高層次價(jià)值。一方面，人工智能（AI）、機(jī)器人流程自動(dòng)化（RPA)等智能技術(shù)的使用，在優(yōu)化流程的基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)人員解放出來(lái)，投入到更有價(jià)值和更具創(chuàng)造性的工作中，提升財(cái)務(wù)管理效能；另一方面，算法與大模型等的使用，能實(shí)現(xiàn)更加精準(zhǔn)的預(yù)測(cè)與分析，助力流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)的“早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置”，并提升戰(zhàn)略決策的支持精度與深度。此外，數(shù)據(jù)與技術(shù)驅(qū)動(dòng)強(qiáng)化財(cái)務(wù)共享與生態(tài)化，打造財(cái)務(wù)“無(wú)所不在”的優(yōu)勢(shì)。在企業(yè)內(nèi)外系統(tǒng)、數(shù)據(jù)互聯(lián)互通下，財(cái)務(wù)以自身為著力點(diǎn)不斷深化業(yè)財(cái)融合與產(chǎn)融結(jié)合，促進(jìn)業(yè)務(wù)流、資金流、信息流、價(jià)值流的“四流統(tǒng)一”，實(shí)現(xiàn)生態(tài)化協(xié)同，打造用戶體驗(yàn)極致、流程效率極致、管控決策智能的財(cái)務(wù)管理體系，推動(dòng)企業(yè)邁向世界一流財(cái)務(wù)體系。

全新司庫(kù)報(bào)告發(fā)布：

《2025—2026年中國(guó)司庫(kù)報(bào)告》以“數(shù)智化價(jià)值，共創(chuàng)生態(tài)型司庫(kù)”為核心主題，系統(tǒng)梳理企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)的頂層設(shè)計(jì)、實(shí)施路徑與關(guān)鍵議題，前瞻研判未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。

不僅如此，報(bào)告還積極倡導(dǎo)以數(shù)智技術(shù)為引擎、以生態(tài)協(xié)同為核心理念，通過(guò)數(shù)據(jù)共享、平臺(tái)互聯(lián)與多方協(xié)作，實(shí)現(xiàn)資金流、信息流與商流的深度融合，全面提升司庫(kù)的戰(zhàn)略價(jià)值與綜合效能，助力企業(yè)在復(fù)雜環(huán)境中增強(qiáng)財(cái)資韌性，強(qiáng)化戰(zhàn)略支撐能力，贏得全球競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

《2025—2026年中國(guó)司庫(kù)報(bào)告》

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該報(bào)告逾37.3萬(wàn)字、含125張據(jù)圖表。您可通過(guò)四大視角、十四個(gè)章節(jié)、九大創(chuàng)新及十大年度洞察，全面直觀了解中國(guó)司庫(kù)建設(shè)全貌；還能借助63家領(lǐng)先企業(yè)、26家銀行的司庫(kù)案例剖析，精準(zhǔn)掌握企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)關(guān)鍵要領(lǐng)。

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