《國有企業醫療集團內部審計指南》

作者：郭晉紅 主編

出版社：中國時代經濟出版社

《國有企業醫療集團內部審計指南》緊扣醫療企業實際，系統梳理審計重點領域和方法路徑，聚焦醫療設備、藥品采購和醫保基金使用等高風險環節，并融入豐富案例和實務法規，具有很強的針對性、指導性和實用價值。

——郭晉紅[中國醫藥集團有限公司合規管理部（審計與法務部）主任、《國有企業醫療集團內部審計指南》主編]

近年來，隨著國家醫療體制改革不斷深化，國有企業醫療集團相繼組建并發展迅速。本書首先對國有企業醫療集團發展情況、經營管理特點、審計特點等進行敘述。其次，從國有企業醫療集團貫徹執行黨和國家方針政策、財務收支、重大經濟決策、內部管理領導人員經濟責任履行、業務開展等方面審計進行闡述，明確審計目標、重點審計內容、審計依據和資料、審計方法，并每部分輔以實際審計案例進行展示。本書還對與醫療、醫藥、醫院有關的政策、法規進行了整理匯總。

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《高校內部審計實務與案例》

作者：王芳

出版社：中國時代經濟出版社

本書闡述了高校內部審計相關實務，包括高校經濟責任審計、建設工程項目審計、高校績效審計、預決算管理與財務收支審計、科研經費審計、高校內部控制評價與審計、高校重大政策措施貫徹落實情況審計、下屬單位審計、審計整改與結果運用、高校內部審計信息化、“紀監巡審”貫通協同、高校研究型審計業務，內容全面，案例豐富，具有較強的實用性和指導性。

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《采購審計實務指南》

作　者：劉曉芳

出版社：中國工信出版集團 人民郵電出版社

本書以企業采購活動的全流程為切入點，系統地闡述了采購審計的理論框架、實務操作及風險防控方法。內容涵蓋采購審計概述、采購風險高發領域及控制、舞弊行為原理分析、采購舞弊環節的控制、采購審計具體操作流程、采購舞弊取證及訪談技巧、數字化采購審計、采購ESG審計等方面。作者以深入淺出的方式介紹了采購審計的具體流程與方法，并輔以案例解析，帶領讀者充分透視采購審計工作，掌握采購審計實戰技巧。

本書適合企業內審人員、采購部門管理者、會計師事務所審計師、風險管理顧問，以及相關專業的師生閱讀和使用。

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《數智時代的企業內部控制：關鍵風險點控制、流程設計與案例詳解》

作者：田高良 李留闖 宋環環 張曉濤

出版社：中國工信出版集團 人民郵電出版社

數智時代是大數據、人工智能、移動互聯網、云計算、5G等新一代信息技術交融滲透的時代，新一代信息技術使得產品被場景替代、行業被生態覆蓋，工業互聯網成為驅動經濟發展的新引擎。因此，在企業經營中我們要把握好數智時代的發展機遇，及時賦能企業內部控制的應用與決策。

內容架構：本書包含7個章節。第1章，走進數智時代的企業內部控制，闡述數智時代的背景以及企業內部控制的特點和內容。第2章到第4章，論述數智時代的企業內部控制應用。其中，第2章，數智時代企業內部環境類的內部控制，包括組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化。第3章，數智時代企業控制活動類的內部控制，包括資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發業務、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告。第4章，數智時代企業控制工具類的內部控制，包括全面預算管理、合同管理、內部信息傳遞、信息系統。第5章，數智時代的企業內部控制評價，論述數智時代企業內部控制評價的方法、企業內部控制的評價報告和企業內部控制的有效性。第6章，數智時代的企業內部控制審計，論述數智時代企業內部控制的外部審計和內部審計。第7章，數智時代企業內部控制的發展趨勢，展望數智時代影響企業內部控制的信息技術發展趨勢和未來企業內部控制的發展趨勢。

主要特點：一是充分體現數智時代特點。全書內容均基于數智時代背景闡述企業內部控制的應用、評價和審計。二是理論分析與實務案例緊密結合。每章在對理論簡要分析的基礎上，列舉多個鮮活生動的案例，并在書尾附有某企業內部控制數字化轉型的案例，具有較強的參考借鑒性。三是多維賦能企業內部控制。能夠從科技、專業、生態、機制四個維度賦能企業內部控制，提升內部控制的有效性，助推企業高質量發展。

適用對象：本書適合企業各級管理人員，內部控制、風險管理、內部審計崗位人員閱讀，能幫助他們了解數智時代內部控制要點，提升管理、風險防控、審計與監督能力；也可作為會計師事務所審計從業人員、從事內部控制咨詢與培訓人員的參考用書，為其工作提供理論支持和實踐借鑒；此外，還可作為高等職業教育專科、本科院校及應用型本科院校、中等職業院校財務會計類專業和財經商貿類相關專業的教學用書。

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